Einbringung der Haushaltssatzung für die Haushaltsjahre 2025/2026 und des Finanz- und Investitionsprogramms 2024 bis 2029

Stellungnahme der Verwaltung
öffentlich
240986-01 ST
Die Oberbürgermeisterin
Federführung:
20 Stadtkämmerei
Dezernat:
Dez. II
Einbringung der Haushaltssatzung für die
Haushaltsjahre 2025/2026 und des Finanz- und
Investitionsprogramms 2024 bis 2029
Beratungsfolge
Bezirksvertretung Bad Godesberg 21.08.2024 Anhörung
Inhalt der Stellungnahme:
Es wird folgender, abweichender/neuer Beschluss gefasst:
Die Bezirksvertretung Bad Godesberg stimmt den im Entwurf des
Doppelhaushaltes für die Jahre 2025/2026 enthaltenen Ansätzen sowie der
mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung und den darin vorgesehenen
Maßnahmen zu, soweit der Stadtbezirk Bad Godesberg betroffen ist.
Darüber hinaus stimmt die Bezirksvertretung Bad Godesberg der
wirkungsorientiert aufgestellten Produktgruppenbeschreibung der BezVSt Bad
Godesberg hinsichtlich der strategischen und operativen Zielsetzung der
Produktgruppe zu: 110770131 Bezirksverwaltungsstelle Bad Godesberg.
Gem. § 9 der Bezirkssatzung ist die Bezirksvertretung über die Veranschlagung
von solchen Haushaltsmitteln zu hören
• die ihr für ihre nach § 7 der Bezirkssatzung zur selbständigen
Entscheidung zugewiesenen Aufgaben zur Verfügung gestellt werden,
• die für Investitionsvorhaben im Stadtbezirk veranschlagt sind.
Der Bezirksband ist digital abrufbar als Anlage unter (Auswahl
Ausschusshierarchie):
Haushaltsplanentwurf 2025/2026
Als Anlage sind ergänzende Informationen zum Haushalt beigefügt.
Anlage/n
1 BV Bad Godesberg (öffentlich)Seite 1 von 21
Sitzung der BV Bad Godesberg am 21.08.2024
Ergänzende Stellungnahme: Informationen zum Haushalt
Haushaltsplanung 2025/2026 und
mittelfristige Finanzplanung 2024-2029
1Seite 2 von 21
2
Vorbemerkungen
1. Konsequenzen für den Haushalt aufgrund der Nichtverlängerung des CUIG:
=> Planung des Doppelhaushalts 2023/2024 und der mittelfristigen Finanzplanung bis 2026 erfolgte mit
Isolierungen von kriegsbedingten Mehraufwendungen und Mindereinnahmen im Plan für diese
Jahre
=> Ab dem Haushaltsjahr 2024 sind Isolierungstatbestände im Plan und Ist nicht mehr zulässig
=> Sämtliche Planisolierungen fallen weg und müssen im laufenden Haushaltsjahr erwirtschaftet werden,
um das geplante Jahresergebnis zu erreichenSeite 3 von 21
3
2. Konsequenzen für den Haushaltsentwurf durch die Änderungen des 3. NKF-
Weiterentwicklungsgesetzes vom 05.03.2024
=> Anhebung des globalen Minderaufwandes (gMA) von 1% der ordentlichen Aufwendungen auf 2%
(ca. 17 Mio. EUR)
=> Der nach Verwendung der Ausgleichsrücklage und Inanspruchnahme von max. 5% der allgemeinen
Rücklage zum Ausgleich des Haushaltsdefizits verbleibende Fehlbetrag wird dem Verlustvortrags-
konto zugeführt
=> Die vorgetragenen Verluste müssen spätestens im dritten Jahr gegen die Allgemeine Rücklage
gebucht werden und reduzieren dann das Eigenkapital, da keine Jahresüberschüsse erwartet
werden
VorbemerkungenSeite 4 von 21
4
3. Vorgaben und Eckdaten der Kämmerei für den Haushaltsentwurf
=> Reduzierung der Ansätze der Fachämter um kriegsbedingte Belastungen (diese Vorgabe konnte nicht
in allen Bereichen eingehalten werden)
=> Um allgemeine Preissteigerungen und Inflationseffekte auszugleichen, werden in den Annahmen zur
Haushaltsplanentwurfsaufstellung ab dem Jahr 2027 3% Aufwandssteigerungen über alle
Aufwandsarten außer Personal (Berechnungen anhand der tariflichen Steigerungen) unterstellt
=> Anpassung der Ertragsentwicklung unter denselben o.g. Gesichtspunkten durch die Ämter -
insbesondere in den kostenrechnenden Einrichtungen (Märkte, Rettungsdienst, Abfall- und
Abwasserwirtschaft)
=> Vermeidung von Entnahme aus der allgemeinen Rücklage und Einlage in ein Verlustvortragskonto
mindestens für das erste Planjahr 2025
VorbemerkungenSeite 5 von 21
5
Stand der konsumtiven Haushaltsplanung EntwurfsfassungKostenart / Bezeichnung Plan 2025 Plan 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029
* Steuern und ähnliche Abgaben 830.100.761,00- 860.655.354,27- 888.589.562,86- 914.145.213,75- 940.999.062,12-
* Zuwendungen und allgemeine Umlagen 396.448.820,39- 379.987.725,02- 400.576.413,14- 407.624.389,06- 416.684.527,57-
* Sonstige Transfererträge 8.213.175,00- 8.313.175,00- 8.412.575,00- 8.515.075,00- 8.620.675,00-
* Öffentlich-Rechtliche Leistungsentgel 244.757.078,54- 246.473.251,21- 251.490.442,97- 253.464.491,28- 255.917.329,50-
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 33.904.990,00- 35.406.362,00- 35.808.456,00- 36.345.565,00- 36.804.683,27-
* Kostenerstattungen/-umlagen 131.042.182,77- 133.415.106,54- 134.950.291,62- 136.476.048,15- 139.143.980,92-
* Sonstige ordentliche Erträge 65.481.928,41- 64.968.973,07- 65.088.646,54- 65.238.367,28- 65.077.608,52-
* Aktivierte Eigenleistungen 2.500.000,00- 2.500.000,00- 2.500.000,00- 2.500.000,00- 2.500.000,00-
* Personalaufwendungen 433.332.582,73 449.129.704,54 462.711.684,67 476.578.975,88 490.983.879,88
* Versorgungsaufwendungen 46.263.640,28 48.589.751,31 50.047.443,86 51.548.867,17 53.095.333,18
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistung 291.426.811,08 304.056.004,16 298.780.008,66 298.875.317,98 303.723.062,00
* Bilanzielle Abschreibungen 71.624.411,55 77.274.443,32 80.060.820,52 82.307.869,56 84.763.511,04
* Transferaufwendungen 772.674.069,53 810.547.168,74 847.244.283,31 879.518.543,95 855.597.040,91
* Sonstige ordentliche Aufwendungen 182.038.098,44 189.059.917,68 193.566.686,57 196.304.742,93 200.325.297,05
* Finanzerträge 19.958.026,75- 22.069.334,91- 24.502.472,56- 27.097.289,81- 27.596.832,50-
* Zinsen und sonstige Finanzaufwendunge 69.678.110,27 82.604.222,77 98.269.723,92 113.562.264,45 123.616.641,23
* Interne Verrechnungen
* Globaler Minderaufwand 35.900.000,00- 37.500.000,00- 38.600.000,00- 39.700.000,00- 39.700.000,00-
** Summe 98.730.761,02 169.971.930,50 180.161.790,82 207.590.142,59 179.060.065,89Seite 6 von 21
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AusgleichsberechnungStand EK zum 31.12.2023 = 1.006.301.735 EUR 1.006.301.735,00
Stand der Ausgleichsrücklage zum 31.12.2023 = 163,3 Mio. EUR, s. Nebenrechnung unten
Erwartetes Ergebnis 2024: Fehlbetrag 63 Mio. EUR
Verbleibende Ausgleichrücklage zum 31.12.2024 ca. 100,2 Mio. EUR
Kostenart / Bezeichnung Plan 2025 V2 Plan 2026 V2 Plan 2027 V2 Plan 2028 V2 Plan 2029 V2
Planfehlbeträge Version 2 98.730.761,02 169.971.930,50 180.161.790,82 207.590.142,59 179.060.065,89
Inanspruchnahme Ausgleichsrücklage 98.730.763,00- 1.454.397,00-
verbleibende Ausgleichsrücklage -1.454.397,00
Entnahme AR für lfd. Jahresfehlbeträge 50.315.086,75 47.799.332,41 45.409.365,79
Entnahme Verlustvortrag aus AR 118.202.446,75
Summe Entnahme max. 5 % der AR incl. Verlustvortrag 50.315.086,75 50.315.086,75 47.799.332,41 45.409.365,79 43.138.897,50 Entnahme über 5 % in 2029
Stand Allgemeine Rücklage 1.006.301.735,00 955.986.648,25 908.187.315,84 862.777.950,05 744.575.503,30
Zuführung Verlustvortragskonto 118.202.446,75 132.362.458,41 162.180.776,80 179.060.065,89
Stand Verlustvortragskonto 118.202.446,75 250.564.905,16 412.745.681,96 473.603.301,10
A-Rücklage 163.185.158,02-
Fehlbetrag 2024 63.000.000,00-
A-Rücklage 31.12.2024 100.185.158,02-
NebenrechnungSeite 7 von 21
7
Investieren in Konsolidieren Fördermittel
akquirieren
Klimawende Fortsetzung des erfolgreich Professionalisierung
Mobilitätswende begonnenen Projektes
Soziales
Digitalisierung
Wesentliche SchwerpunkteSeite 8 von 21
8
Investitionen I (Auswahl):
Klima und Mobilität
Schulen
Digitalisierung
Wesentliche SchwerpunkteSeite 9 von 21
9
Investitionen II (Auswahl):
Soziales
- OGS
- Kinder- und Jugendhilfe
- Jugendarbeit
- Kitas
- Weiteres
Wesentliche SchwerpunkteSeite 10 von 21
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Größte Abweichungen > 5 Mio. EUR aktuelle Version vs. Eckwerteplanung in
den Dezernats- und Ämtermeldungen für die Jahre 2025 und 2026Stichwort Art
Abweichung
2025 in Mio. EUR
Abweichung
2026 in Mio. EUR
Steckbriefe Klimaplan Mehraufwand 6,4 6,3
Betriebskostenzuschuss SGB Minderaufwand 11,7 20,1
Zinsaufwand Investitionskredite Mehraufwand 4,4 8,4
Zinsaufwand Kassenkredite Mehraufwand 7,3 7,5
Steuern gem Steuerschätzung Mai 2024 Minderertrag 10,1 10,5
Bilanzielle Abschreibungen Minderaufwand 10,5 11,2
Verkehrsplanung gem Wirtschaftsplan SWB GmbH Mehraufwand 16,1 18,6
Verkehrsangelegenheiten Mehrertrag 2,3 5,3
Abwasserbeseitigung Gebührenerwartung Mehrertrag 5,8 5,5
Mehrertrag 8,5 10,5
Mehraufwand 15,3 18,6
Wohnraumsicherung und -versorgung Mehraufwand 6,1 6,4
Minderertrag 3,8 3,8
Minderaufwand 7,8 7
Mehrertrag 1 0,9
Mehraufwand 7,8 4,7
Anpassung Personal- und Versorgungsaufwendungen Mehraufwand 25 36,1
Leistungen SGB XII
Tageseinrichtungen Anpassung auf Ausbau
Sonstige Leistungen Förderung junger MenschenSeite 11 von 21
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Zinssatzentwicklung
Terminzinssätze S-Kompass (Stand Schlusskurs 06.04.2024) - Haushaltsplanung 25/26
Laufzeit 6 Monate 1 Jahr 2 Jahr 3 Jahr 4 Jahr 5 Jahr 10 Jahr
10 Jahre 2,84% 2,82% 2,82% 2,84% 2,86% 2,87% 2,75%
Aufschlag 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50%
Zins+Aufschlag 3,34% 3,32% 3,32% 3,34% 3,36% 3,37% 3,25%
zum Vergleich: Terminzinssätze S-Kompass (Stand Schlusskurs 06.04.2023) - Haushaltsplanung 23/24
Laufzeit 6 Monate 1 Jahr 2 Jahr 3 Jahr 4 Jahr 5 Jahr 10 Jahr
10 Jahre 2,81% 2,78% 2,76% 2,79% 2,81% 2,82% 2,58%
Aufschlag 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0%
Zins + Aufschlag 3,81% 3,78% 3,76% 3,79% 3,81% 3,82% 3,58%Seite 12 von 21
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Der Investitionshaushalt der BV Bad GodesbergFinanzstelle Bezeichnung der Finanzstelle Finanzposition Bezeichnung der
Finanzposition
Plan 2025 VE 1. Jahr
für 2026
Plan 2026 VE 2. Jahr
für 2027
Plan 2027 Plann 2028 Plan 2029
5230701281000 BK Stadthalle GO 78.5100 Ausz.Hochbaumaßnahm. 0,00 0,00 1.000.000,00 0,00 5.000.000,00 35.000.000,00 19.000.000,00
5230701281000 0,00 0,00 1.000.000,00 0,00 5.000.000,00 35.000.000,00 19.000.000,00
5520708010077 sonst. Sportanlagen 68.1100 Invest.zuw. vom Land -105.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5520708010077 sonst. Sportanlagen 78.3100 Ausz.Ew.Vm.o.h.W800€ 8.350,00 0,00 8.350,00 0,00 8.350,00 8.350,00 8.350,00
5520708010077 sonst. Sportanlagen 78.5300 Ausz.sonst.Baumaßn. 150.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5520708010077 53.350,00 0,00 8.350,00 0,00 8.350,00 8.350,00 8.350,00
5520708011700 Sportanlagen Schulen 78.3100 Ausz.Ew.Vm.o.h.W800€ 12.600,00 0,00 12.600,00 0,00 12.600,00 12.600,00 12.600,00
5520708011700 12.600,00 0,00 12.600,00 0,00 12.600,00 12.600,00 12.600,00
5520708013080 Sportpark Mehlem GO 78.5300 Ausz.sonst.Baumaßn. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 0,00
5520708013080 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 0,00
5520708013090 Sportplatz Plittersd 78.5300 Ausz.sonst.Baumaßn. 400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5520708013090 400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5520708013110 Sportplatz Heiderhof 78.5300 Ausz.sonst.Baumaßn. 250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5520708013110 250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5520708033005 Freibad Friesdorf GO 78.3100 Ausz.Ew.Vm.o.h.W800€ 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
5520708033005 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
5520708033015 Kurfürstenbad GO 78.3100 Ausz.Ew.Vm.o.h.W800€ 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 20.000,00 20.000,00
5520708033015 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 20.000,00 20.000,00
5520708033025 Rüngsdorf GO 78.3100 Ausz.Ew.Vm.o.h.W800€ 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
5520708033025 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
5610709023000 ISEK Bad Godesberg 68.1100 Invest.zuw. vom Land -1.866.795,20 0,00 -3.855.337,60 0,00 -3.588.652,80 -1.704.864,80 0,00
5610709023000 ISEK Bad Godesberg 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 2.333.494,00 0,00 4.819.172,00 0,00 4.485.816,00 2.131.081,00 0,00
5610709023000 466.698,80 0,00 963.834,40 0,00 897.163,20 426.216,20 0,00
5660711031700 Abwasserbes.GO (ABK) 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 6.000.000,00 3.500.000,00 6.000.000,00 3.500.000,00 6.000.000,00 6.000.000,00 6.000.000,00
5660711031700 6.000.000,00 3.500.000,00 6.000.000,00 3.500.000,00 6.000.000,00 6.000.000,00 6.000.000,00
5660711033000 Kläranlage GO 78.3100 Ausz.Ew.Vm.o.h.W800€ 30.000,00 0,00 30.000,00 0,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00
5660711033000 Kläranlage GO 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 200.000,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00
5660711033000 230.000,00 0,00 230.000,00 0,00 230.000,00 230.000,00 230.000,00
5660712010267 Bituminöse DE GO 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 450.000,00 0,00 450.000,00 0,00 450.000,00 450.000,00 450.000,00
5660712010267 450.000,00 0,00 450.000,00 0,00 450.000,00 450.000,00 450.000,00
5660712012252 Lannesdorfer Straße 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 0,00 0,00 30.000,00 0,00 450.000,00 0,00 0,00
5660712012252 0,00 0,00 30.000,00 0,00 450.000,00 0,00 0,00
5660712012268 Margaretenstr. GO 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 50.000,00 0,00 1.450.000,00 0,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
5660712012268 50.000,00 0,00 1.450.000,00 0,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
5660712012400 Ludwig-Erhard-Allee 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5660712012400 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5660712012508 Ria-Maternus-Platz G 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5660712012508 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5660712043000 B 9, Straßentunnel 68.1100 Invest.zuw. vom Land 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5660712043000 B 9, Straßentunnel 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 2.000.000,00 0,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5660712043000 2.000.000,00 0,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5660713083010 Mehlemer Bach GO 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 5.000.000,00 2.000.000,00 3.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 50.000,00 50.000,00
5660713083010 5.000.000,00 2.000.000,00 3.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 50.000,00 50.000,00Seite 13 von 21
13
Blatt 2Finanzstelle Bezeichnung der Finanzstelle Finanzposition Bezeichnung der
Finanzposition
Plan 2025 VE 1. Jahr
für 2026
Plan 2026 VE 2. Jahr
für 2027
Plan 2027 Plann 2028 Plan 2029
5660713083020 Wittgesbach GO 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 50.000,00 200.000,00 700.000,00 100.000,00 100.000,00 1.000,00 0,00
5660713083020 50.000,00 200.000,00 700.000,00 100.000,00 100.000,00 1.000,00 0,00
5660713083030 Godesberger Bach GO 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 500.000,00 1.000.000,00 8.000.000,00 5.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 500.000,00
5660713083030 500.000,00 1.000.000,00 8.000.000,00 5.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 500.000,00
5680712013000 Verkehrsgrün GO 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 1.200.000,00 500.000,00 1.200.000,00 500.000,00 1.400.000,00 1.400.000,00 1.400.000,00
5680712013000 1.200.000,00 500.000,00 1.200.000,00 500.000,00 1.400.000,00 1.400.000,00 1.400.000,00
5680713010300 Ausbau Grünanl. GO 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 349.000,00 500.000,00 1.466.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00
5680713010300 349.000,00 500.000,00 1.466.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00
5680713013010 Rheinaue linksrheini 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 540.000,00 537.000,00 537.000,00 480.000,00 480.000,00 480.000,00 480.000,00
5680713013010 540.000,00 537.000,00 537.000,00 480.000,00 480.000,00 480.000,00 480.000,00
5680713030027 Wege GO 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 60.000,00 30.000,00 60.000,00 30.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00
5680713030027 60.000,00 30.000,00 60.000,00 30.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00
5680713031027 Bauliche Anlagen GO 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00
5680713031027 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00
5680713033027 Zentralfriedhof GO 78.5100 Ausz.Hochbaumaßnahm. 150.000,00 0,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5680713033027 Zentralfriedhof GO 78.5200 Ausz.Tiefbaumaßnahm. 80.000,00 0,00 80.000,00 0,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00
5680713033027 230.000,00 0,00 330.000,00 0,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00
17.893.648,80 8.307.000,00 26.489.784,40 10.750.000,00 26.419.113,20 49.769.166,20 28.441.950,00Seite 14 von 21
14
Der konsumtive Haushalt der BV Bad Godesberg
Nachrichtlich ämterverursachte Erträge und AufwendungenKostenart / Bezeichnung Plan 2025 Plan 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029
* Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.434,59- 4.434,60- 4.458,59- 2.926,93- 2.174,19-
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 4.450,00- 4.450,00- 4.450,00- 4.450,00- 4.450,00-
* Kostenerstattungen/-umlagen 238,56- 238,56- 238,56- 238,56- 238,56-
* Sonstige ordentliche Erträge 26.062,15- 26.044,20- 26.044,20- 26.044,20- 26.044,20-
* Personalaufwendungen 558.999,22 581.541,54 598.987,52 616.957,20 635.466,49
* Versorgungsaufwendungen 101.439,93 106.469,76 109.664,00 112.954,12 116.342,52
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistung 136.468,44 136.468,44 139.362,50 142.343,38 145.413,67
* Bilanzielle Abschreibungen 2.334,59 2.334,60 2.334,59 778,20
* Transferaufwendungen 19.170,00 19.170,00 19.745,10 20.337,45 20.947,57
* Sonstige ordentliche Aufwendungen 40.024,47 40.024,47 41.225,20 42.461,98 43.735,86
* Interne Verrechnungen 158.437,14- 163.602,12- 168.782,46- 175.617,86- 182.511,12-
** Summe 664.814,21 687.239,33 707.345,10 726.554,78 746.488,04
Kostenart / Bezeichnung Plan 2025 Plan 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029
* Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.300,00- 1.300,00- 1.300,00- 1.300,00- 1.300,00-
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 4.450,00- 4.450,00- 4.450,00- 4.450,00- 4.450,00-
* Kostenerstattungen/-umlagen 238,56- 238,56- 238,56- 238,56- 238,56-
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistung 136.468,44 136.468,44 139.362,50 142.343,38 145.413,67
* Transferaufwendungen 19.170,00 19.170,00 19.745,10 20.337,45 20.947,57
* Sonstige ordentliche Aufwendungen 40.024,47 40.024,47 41.225,20 42.461,98 43.735,86
* Interne Verrechnungen 304,90 304,90 304,90 304,90 304,90
** Summe 189.979,25 189.979,25 194.649,14 199.459,15 204.413,44Seite 15 von 21
15Seite 16 von 21
16Seite 17 von 21
Stadtkämmererin M. Heidler 17Seite 18 von 21
18
Weiteres Vorgehen
Sommerschulungen für Politik und Bürger*innen IKVS. Der interaktive Haushalt steht in der
Entwurfsversion seit dem 20.06.2024 zur VerfügungSeite 19 von 21
Fazit
Nur unter Berücksichtigung folgender Haushaltserleichterungen ist der Haushalt genehmigungsfähig:
- Umsetzung der Erhöhung des globalen Minderaufwands von 1% auf 2%
- Inanspruchnahme des Eigenkapitals von maximal 5% (2. HSK-Kriterium)
- der buchhalterischen Möglichkeit, Fehlbeträge in einem Verlustvortragskonto 3 Jahre zu „parken“
Die Entnahme aus der allgemeinen Rücklage und der Verlustvortrag für das Jahr 2026 ist durch
die Kommunalaufsicht zu genehmigen und kann unter Auflagen erfolgen.
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Allerdings werden:
- bis zum Ende des Jahres 2029 werden planerisch rund 835 Mio. EUR Eigenkapital
verbraucht
- die Liquiditätskredite von heute aktuell 700 Mio. EUR auf 1.978 Mio. EUR ansteigen
Weitere Konsolidierungsbemühungen sind dringend geboten, um die dauerhafte Leistungsfähigkeit
nachzuweisen und zu erhalten.
Die Forderung der kommunalen Familie und der kommunalen Spitzenverbände nach echter
finanzieller Hilfe muss zwingend umgesetzt werden. Nur so können Eskalationsstufen der
Kommunalaufsicht spätestens zur Haushaltsaufstellung 2027/2028 verhindert werden.
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