Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn Wirtschaftsplan 2026

Beschlussvorlage
öffentlich
260065
Der OberbürgermeisterDokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
Federführung:
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Dezernat:
Dez. II
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Wirtschaftsplan 2026
Beratungsfolge
Rat 05.02.2026 Entscheidung
Beschlussvorschlag
1. Der in der Anlage beigefügte Wirtschaftsplan der Seniorenzentren der Bun-
desstadt Bonn für das Jahr 2026, bestehend aus Erfolgsplan, Vermögens-
plan, Investitionsplan und Stellenübersicht, wird genehmigt.
2. Die Seniorenzentren werden ermächtigt, zur Finanzierung der Modernisie-
rung des Wilhelmine-Lübke-Hauses ein Darlehen bis zu einer Höhe der re-
finanzierungsfähigen Kosten in Höhe von 22,1 Mio. EUR gemäß Investiti-
onsplan aufzunehmen.
Begründung
Zu 1:
Gemäß §§14 ff. Eigenbetriebsverordnung für das Land Nordrhein-Westfalen
(EigVO NRW) und §13 der Betriebssatzung für die Seniorenzentren der Bun-
desstadt Bonn ist ein Wirtschaftsplan bestehend aus dem Erfolgsplan, dem
Vermögensplan und der Stellenübersicht sowie eine Investitionsplanung zu
erstellen.
Der Erfolgsplan umfasst alle voraussehbaren Erträge und Aufwendungen des
Wirtschaftsjahrs 2026 sowie eine mittelfristige Planung bis 2029. Der Erfolgs-
plan 2026 umfasst voraussichtlich anfallende Erträge in Höhe von insgesamt
25.480,1 TEUR und voraussichtlich entstehende Aufwendungen in Höhe von
insgesamt 25.477,1 TEUR.
Das Jahr 2026 schließt demnach mit einem positiven Jahresergebnis in Höhe
von 3,0 TEUR. Der Erfolgsplan 2026 wurde auf der Grundlage des vorläufigen
Rechnungsergebnisses des Jahres 2025 erstellt. Dabei wurden alle bekannten
Veränderungen in die Planungen einbezogen.Seite 1 von 10
Seite 2Dokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
Folgende Planpositionen beinhalten besondere Veränderungen oder erschei-
nen erläuterungsbedürftig:
Zu Positionen 1 bis 3:
Die Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen wurden auf Basis der in 2025
neu verhandelten Pflegesätze, die seit dem 01.10.2025 für das St. Albertus-
Magnus-Haus bzw. ab 01.12.2025 für das Haus Elisabeth gelten, ermittelt. Für
das Tagespflegehaus haben die neuen Pflegesätze ab 01.01.2026 Gültigkeit
und für das Wilhelmine-Lübke-Haus gelten neue Pflegesätze nach dem Umzug
in den Gudenauer Weg 140 ab März 2026. Die durchschnittliche Auslastung
wurde mit 97,5% kalkuliert.
Zu Position 4:
Die Investitionskostensätze werden nach der Durchführungsverordnung des
Altenpflegegesetzes NRW (APG DVO) ermittelt. Maßgeblich für die deutliche
Steigerung zu den Vorjahren ist die Refinanzierung für den Ersatzneubau des
Haus Elisabeth sowie ab dem Kalenderjahr 2029 für die Sanierung des Wilhel-
mine-Lübke-Haus.
Zu Position 6:
In den sonstigen betrieblichen Erträgen für das Jahr 2024 wird der Ausgleich
für die Übertragung der Einrichtung St. Albertus-Magnus-Haus an das städti-
sche Gebäudemanagement Bonn von 6.100 TEUR ausgewiesen. In 2025 be-
findet sich in dieser Position die Versicherungserstattung im Zusammenhang
mit dem Brand im Wilhelmine-Lübke-Haus. Dabei handelt es sich sowohl um
die Erstattung der Kosten zur Beseitigung der Brandschäden als auch um den
Ausgleich der entstandenen Ertragsausfälle. In beiden Jahren handelt es sich
um Einmaleffekte, die keine Berücksichtigung in den prospektiven Planzahlen
finden.
Zu Position 7:
Die Personalkosten wurden unter Anwendung der Personalschlüssel aus den
Vergütungsvereinbarungen auf Basis der zu erwartenden Bewohnerstruktur
ermittelt. Dabei wurde eine Erhöhung der Tabellenentgelte des TVöD zum 01.
Mai 2026 von 2,8 % sowie 2,5% für die Folgejahre kalkulatorisch berücksichtigt.
Zu Positionen 8:
Bedingt durch die Reduzierung der Platzzahl für das Haus Elisabeth auf 100
und für das Wilhelmine-Lübke-Haus auf 121 wird sich der PersonalschlüsselSeite 2 von 10
Seite 3Dokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
auf Basis der neuen Bewohnerstruktur anpassen. Dies hat zur Folge, dass auf
Fremdpersonal weitestgehend verzichtet werden kann und eine Entlastung im
Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf stattfindet.
Zu Positionen 14
Die Abschreibungen auf das neue Gebäude Haus Elisabeth werden ab dem
Kalenderjahr 2026 in voller Höhe anfallen und sind in der Kalkulation mit 2 %
berücksichtigt. Im Plan für das Kalenderjahr 2029 werden die Abschreibungen
um das dann voraussichtlich sanierte Wilhelmine-Lübke-Haus ergänzt.
Zu Positionen 15:
Da im November 2025 der Neubau für das Haus Elisabeth in Betrieb genom-
men wurde, werden voraussichtlich für die kommenden Jahre für dieses Haus
wesentlich geringere Instandhaltungsaufwendungen anfallen. In dieser Position
werden im Wesentlichen Aufwendungen für das alte Gebäude Haus Elisabeth
anfallen, welches dann ab Mitte März 2026 als Interimseinrichtung für das Wil-
helmine-Lübke-Haus genutzt wird.
Zu Positionen 16:
Korrespondierend zur Position 6 werden in den sonstigen ordentlichen Aufwen-
dungen die Kosten, die zur Beseitigung der Brandschäden angefallen sind,
ausgewiesen.
Zu Positionen 18:
Die Zinsen erhöhen sich ab 2026 um die Zinsaufwendungen für das neue Dar-
lehen Haus Elisabeth. In der Prognose für 2029 werden zusätzlich die voraus-
sichtlich anfallenden Zinsaufwendungen für das neue Darlehen Wilhelmine-
Lübke-Haus in dieser Position ausgewiesen.
Im Vermögensplan und Investitionsplan werden die vorgesehenen Investi-
tionen und die dafür notwendigen Deckungsmittel dargestellt. Für die Sanierung
des Wilhelmine-Lübke-Haus wird nach derzeitigem Stand von einem Investiti-
onsvolumen in Höhe von 22,1 Mio € ausgegangen.
Im Rahmen der Veränderung des Stellenplans für 2026 ist es erforderlich, 5
neue Stellen für Pflegekräfte (P7) einzurichten. Eine Stelle einer Wohnbereichs-
leitung (P10) ist nicht mehr erforderlich, da der Ersatzneubau des Haus Elisa-
beth eine Wohngruppe weniger umfasst, als die bisherige Einrichtung. Der Stel-
lenplan bietet dabei insgesamt jedoch grundsätzlich nur den formalen RahmenSeite 3 von 10
Seite 4Dokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
zur Stellenbesetzung. Die Entscheidung, wie viele Stellen tatsächlich besetzt
werden, orientiert sich auch künftig an den gesetzlich vorgegebenen und refi-
nanzierungsfähigen Personalschlüsseln sowie auf Basis der konkreten Pflege-
gradstruktur in jeder Einrichtung. Hierbei dient das monatliche Personalcontrol-
ling als Entscheidungskriterium.
Anlage/n
1 Wirtschaftsplan Seniorenzentren 2026 (öffentlich)Seite 4 von 10
Seniorenzentren der Bundestadt Bonn
Flemingstr. 2
53123 Bonn
Wirtschaftsplan 2026Seite 5 von 10
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Wirtschaftsplan 2026
Inhaltsverzeichnis
Inhaltsverzeichnis 2
Erfolgsplan mit Mittelfristplanung 3
Investitionsplan 4
Vermögensplan 5
Stellenplan 6
Seite 2Seite 6 von 10
Erfolgsplan 2026
Ist
2024
Plan
2025
Erwartet
2025
Plan
2026
Plan
2027
Plan
2028
Plan
2029
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
1. 15.145,8 15.006,5 15.027,6 15.391,2 15.775,9 16.170,3 16.497,6
2. 5.654,2 5.553,4 5.534,4 5.479,1 5.588,7 5.728,4 5.844,8
3.
88,5 88,2 93,6 95,5 96,8 98,8 100,7
4. 2.404,8 2.927,6 2.420,9 3.259,9 3.259,9 3.585,9 4.847,6
4a. 145,2 185,7 215,1 209,6 209,6 209,6 209,6
5. 981,3 824,7 1.020,1 1.023,2 1.023,2 1.023,2 1.023,2
6. 6.011,4 29,3 881,0 21,6 21,6 21,6 21,6
30.431,2 24.615,3 25.192,6 25.480,1 25.975,8 26.837,8 28.545,2
7. -16.467,1 -16.939,6 -17.488,8 -18.064,2 -18.515,8 -18.978,7 -19.450,9
a) Löhne und Gehälter -12.610,8 -13.009,2 -13.383,1 -13.816,8 -14.162,2 -14.516,2 -14.879,1
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und
sonstige Aufwendungen -3.856,3 -3.930,4 -4.105,7 -4.247,5 -4.353,7 -4.462,5 -4.571,8
8. -5.856,5 -5.251,3 -5.397,7 -4.447,2 -4.546,6 -4.620,4 -4.673,2
a) Lebensmittel -972,7 -1.006,5 -956,1 -931,0 -940,3 -949,8 -959,2
b) Wasser, Energie, Brennstoffe -727,2 -756,5 -726,2 -768,5 -776,2 -784,0 -784,0
c) Wirtschaftsbedarf/ Verwaltungsbedarf -4.156,5 -3.488,2 -3.715,4 -2.747,6 -2.830,1 -2.886,7 -2.930,0
9. -8,9 -9,7 -4,3 -8,9 -8,9 -8,9 -8,9
10. -195,2 -200,0 -206,0 -210,2 -210,2 -210,2 -210,2
11. -1.385,8 -1.369,7 -1.571,7 -1.570,1 -1.570,1 -1.570,1 -1.570,1
-23.913,4 -23.770,2 -24.668,5 -24.300,7 -24.851,7 -25.388,4 -25.913,3
6.517,8 845,1 524,1 1.179,4 1.124,1 1.449,4 2.631,8
12. 84,2 82,7 99,6 101,3 101,3 101,3 101,3
13. 3,6 3,6 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2
14. -144,9 -303,9 -199,3 -693,6 -693,6 -693,6 -1.320,4
a) auf immaterielle Vermögengegenstände
und Sachanlagen
-142,1 -300,0 -185,1 -679,2 -679,2 -679,2 -1.306,0
b) auf Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände -2,8 -3,9 -14,2 -14,4 -14,4 -14,4 -14,4
15. -559,8 -327,7 -238,3 -203,3 -114,4 -115,6 -116,7
16. -34,2 -0,4 -358,1 -12,2 -12,2 -12,2 -12,2
5.866,8 299,1 -168,8 374,8 408,4 732,7 1.287,1
17. 179,1 118,8 120,0 118,8 142,6 142,6 142,6
18. -34,1 -412,7 -70,3 -490,6 -490,6 -870,6 -1.380,6
19. 6.011,8 5,2 -119,1 3,0 60,4 4,7 49,1
Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten
Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen
Erträge aus Unterkunft und Verpflegung
Erträge aus Zusatzleistungen und
Transportleistungen
Erträge aus Investitionskosten
Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 HGB
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
Sonstige betriebliche Erträge
Gesamtleistung
Personalaufwand
Materialaufwand
Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen
Steuern, Abgaben, Versicherungen
Mieten, Pacht, Leasing
Summe der Aufwendungen 7. - 11.
Zwischenergebnis 1
Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher
Jahresergebnis
Abschreibungen
Aufwendungen für Instandhaltung und
sonstige ordentliche Aufwendungen
Zwischenergebnis 2
Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
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Investitionsplan
1. Bilanzpositionen
Plan
2026
in TEUR
Plan
2027
in TEUR
Plan
2028
in TEUR
Plan
2029
in TEUR
1.1 Grundstücke und Gebäude
Sanierung Wilelmine-Lübke-Haus 0,0 10.000,0 10.111,0 0,0
1.2 Betriebs- und Geschäftsausstattung
Neue Einrichtungsgegenstände WLH 0,0 0,0 2.000,0 0,0
Mobiliar und Hardware WLH 50,0 50,0 0,0 0,0
Mobiliar und Hardware neues Haus Elisabeth 50,0 50,0 50,0 50,0
Summe Investitionen 100,0 10.100,0 12.161,0 50,0
Seite 4Seite 8 von 10
Vermögensplan
1. Ausgaben
Plan
2026
in TEUR
Plan
2027
in TEUR
Plan
2028
in TEUR
Plan
2029
in TEUR
1.1 Investitionen
Sanierung Wilelmine-Lübke-Haus 0,0 10.000,0 10.111,0 0,0
(siehe Investitionsplan)
Neue Einrichtungsgegenstände WLH 0,0 0,0 2.000,0 0,0
Mobiliar und Hardware WLH alt 50,0 50,0 0,0 0,0
Mobiliar und Hardware neues HE 50,0 50,0 50,0 50,0
1.2 Tilgung von Krediten
Tilgung neues Darlehen HE 700,0 700,0 700,0 700,0
Tilgung neues Darlehen WLH 0,0 0,0 0,0 320,0
Tilgung altes Darlehen 157,6 157,6 157,6 157,6
Summe Ausgaben 957,6 10.957,6 13.018,6 1.227,6
2. Einnahmen
2.1 Vorhandene Mittel
erwirtschaftete Abschreibungen 336,0 336,0 336,0 736,0
liquide Mittel 621,6 621,6 6.682,6 491,6
2.2 Zu beschaffende Mittel
Kreditaufnahme 0,0 10.000,0 6.000,0 0,0
Tilgungszuschuss 0,0 0,0 0,0 0,0
Summe Einnahmen 957,6 10.957,6 13.018,6 1.227,6
Der Vermögensplan stellt die voraussichtlich zu leistenden Ausgaben und die zu
erwartenden Einnahmen dar, die sich aus den Investitionen, der Kreditwirtschaft und der
Finanzierung der Investitionen ergeben.
Für das Wirtschaftsjahr 2025 werden keine Verpflichtungsermächtigungen veranschlagt.
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Stellenplan 2026 der Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Beschäftigte
- nachrichtlich Beamte -
Zahl der
Stellen 2026
Zahl der
Stellen 2025
Zahl der
tatsächl.
besetzten
Stellen
Zahl der
Stellen
2026
Zahl der
Stellen
2025
Zahl der
tatsächl.
besetzten
Stellen
Entgeltgruppe Besoldungsgruppe Beamte
A 16 1 1 1
P12 3 3 3 A 15 1 1 1
P10 15 16 15 A 14 0 0 0
P7 174 169 164 A 13 h. D 0 0 0
11 3 3 3
10 4 4 2
9b 9 9 9
9a 5 5 4
8 13 13 12
7 4 4 4
6 8 8 8
5 2 2 1 Veränderungen im Stellenplan Anzahl
4 2 2 0 Höherbewertungen 0
3 32 32 30 Abwertungen 0
2 54 54 48 Neue Stellen 5 P7
1 2 2 2 Wegfall Stellen 1 P10
Praktikanten nach
Tarifvertrag 3 3 3
Stellen insgesamt 333 329 308
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