Bericht zur haushaltswirtschaftlichen Lage nach dem 3. Quartal 2025

Stellungnahme der Verwaltung
öffentlich
253911-01 ST
Der OberbürgermeisterDokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
Federführung:
Dezernat II
Dezernat:
Dez. II
Bericht zur haushaltswirtschaftlichen Lage nach
dem 3. Quartal 2025
Beratungsfolge
Rat 11.12.2025 Kenntnisnahme
Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und
Vergabe
31.12.2025 Kenntnisnahme
Inhalt der Stellungnahme:
Der Bericht zur haushaltswirtschaftlichen Lage nach dem 3. Quartal 2025 wird
hiermit nachgereicht.
Anlage/n
1 Quartalsbericht 3. Quartal 2025 (öffentlich)Seite 1 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 1
Bericht
zur haushaltswirtschaftlichen Lage
nach dem 3. Quartal 2025
Zentrales Controlling und Stadtkämmerei
Bundesstadt BonnSeite 2 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 2
Inhaltsverzeichnis:
1 Ausgangslage ..................................................................................................... 3
2 Haushaltsvollzug 3. Quartal 2025...................................................................... 3
2.1 Ordentliche Erträge ................................................................................ 7
2.1.1 Steuern und ähnliche Abgaben .............................................................. 7
2.1.1.1 Grundsteuer ............................................................................. 7
2.1.1.2 Gewerbesteuer ......................................................................... 8
2.1.1.3 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer ............................... 8
2.1.1.4 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer ...................................... 8
2.1.1.5 Sonstige Steuern ...................................................................... 9
2.1.1.6 Kompensationsleistungen (Familienleistungsausgleich) .......... 9
2.1.1.7 Leistungsbeteiligung Grundsicherung für Arbeitssuchende ..... 9
2.1.2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen .............................................. 10
2.1.2.1 Schlüsselzuweisungen ........................................................... 10
2.1.2.2 Zuweisungen von Bund, Land und Gemeinden u.a. für
laufende Zwecke .................................................................... 10
2.1.2.3 Auflösung aus Sonderposten ................................................. 11
2.1.3 Sonstige Transfererträge ..................................................................... 11
2.1.4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte ................................................ 11
2.1.5 Privatrechtliche Leistungsentgelte........................................................ 12
2.1.6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen ............................................. 12
2.1.7 Sonstige ordentliche Erträge ................................................................ 13
2.1.8 Aktivierte Eigenleistungen .................................................................... 13
2.2 Ordentliche Aufwendungen .................................................................. 13
2.2.1 Personalaufwendungen (inkl. Versorgungsaufwendungen) ................. 14
2.2.2 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen ................................... 14
2.2.3 Bilanzielle Abschreibungen .................................................................. 14
2.2.4 Transferaufwendungen ........................................................................ 15
2.2.5 Sonstige ordentliche Aufwendungen .................................................... 16
2.3 Finanzergebnis ..................................................................................... 17
2.4 Investitionsmaßnahmen ....................................................................... 17
3 Schuldenstand .................................................................................................. 18Seite 3 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 3
1 Ausgangslage
Der Doppelhaushalt 2025/2026 wurde einschließlich der mittelfristigen Ergebnis- und
Finanzplanung bis 2029 in der Ratssitzung am 20.03.2025 beschlossen. Die Ergebnis-
planung für die Jahre 2025 bis 2029 stellt sich danach - unter Berücksichtigung des
globalen Minderaufwandes wie folgt dar (Angaben in Mio. EUR):
Plan
2025
Plan
2026
Plan
2027
Plan
2028
Plan
2029
-96,5 -123,5 -128,0 -111,3 -109,8
Die Bezirksregierung Köln hat den Doppelhaushalt 2025/2026 mit Schreiben vom
15.05.2025 mit Hinweisen und Auflagen genehmigt. Diese Genehmigung konnte unter
Anwendung der folgenden Punkte erreicht werden:
• Ansatz eines globalen Minderaufwandes in Höhe von 2% der ordentlichen
Aufwendungen in allen Planjahren (2025 i.H.v. 35,8 Mio. EUR, 2026 i.H.v. 37,5
Mio. EUR, 2027 i.H.v. 38,5 Mio. EUR, 2028 i.H.v. 38,7 Mio. EUR und 2029 i.H.v.
39,6 Mio. EUR).
• Inanspruchnahme der noch bestehenden Ausgleichsrücklage in den Jahren 2025
und 2026 und darüber hinaus kontinuierliche Reduzierung der allgemeinen Rück-
lage von 2026 bis 2029.
• Inanspruchnahme und Bildung von Verlustvorträgen eines Teils der
Jahresfehlbeträge ab dem Haushaltsjahr 2026.
2 Haushaltsvollzug 3. Quartal 2025
Auf Basis der derzeitigen Erkenntnisse ergeben sich für das Haushaltsjahr 2025 folgende
prognostizierte Ergebnisveränderungen:Seite 4 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 4
Bezeichnung Planansatz fortgeschriebener
Planansatz
(nachrichtlich)
Abweichung +/-
zum Planansatz
Prognose
Steuern und ähnliche Abgaben 830,7 Mio. EUR 866,7 Mio. EUR + 49,2 Mio. EUR ☺ 879,9 Mio. EUR
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 378,1 Mio. EUR 382,3 Mio. EUR + 6,5 Mio. EUR ☺ 384,6 Mio. EUR
Sonstige Transfererträge 8,5 Mio. EUR 8,5 Mio. EUR + 1,6 Mio. EUR ☺ 10,1 Mio. EUR
Ö.-rechtl. Leistungsentgelte 252,1 Mio. EUR 252,1 Mio. EUR + 8,3 Mio. EUR ☺ 260,4 Mio. EUR
P.-rechtl. Leistungsentgelte 33,8 Mio. EUR 34,6 Mio. EUR + 0,5 Mio. EUR ☺ 34,3 Mio. EUR
Kostenerstattungen und -umlagen 138,3 Mio. EUR 138,7 Mio. EUR - 2,6 Mio. EUR  135,7 Mio. EUR
Sonstige ordentliche Erträge 64,1 Mio. EUR 64,9 Mio. EUR - 3,5 Mio. EUR  60,6 Mio. EUR
Aktivierte Eigenleistungen 2,5 Mio. EUR 2,5 Mio. EUR - 1,5 Mio. EUR  1,0 Mio. EUR
Summe ordentliche Erträge 1.708,1 Mio. EUR 1.750,3 Mio. EUR + 58,5 Mio. EUR ☺ 1.766,6 Mio. EUR
Personal- u. Versorgungsaufwendungen - 471,5 Mio. EUR - 472,5 Mio. EUR + 1,9 Mio. EUR ☺ - 469,6 Mio. EUR
Aufwendungen für Sach- u. Dienstleistungen - 288,8 Mio. EUR - 346,5 Mio. EUR - 30,8 Mio. EUR  - 319,6 Mio. EUR
Bilanzielle Abschreibungen - 71,6 Mio. EUR - 71,6 Mio. EUR -10,0 Mio. EUR  - 81,6 Mio. EUR
Transferaufwendungen - 783,2 Mio. EUR - 839,7 Mio. EUR - 41,6 Mio. EUR  - 824,8 Mio. EUR
Sonstige ordentliche Aufwendungen - 181,9 Mio. EUR - 188,9 Mio. EUR - 20,5 Mio. EUR  - 202,4 Mio. EUR
Summe ordentliche Aufwendungen - 1.797,0 Mio. EUR - 1.919,2 Mio. EUR - 101,0 Mio. EUR  - 1.898,0 Mio. EUR
Haushaltsreste (nicht ertragswirksam in 2025) 0,0 Mio. EUR 0,0 Mio. EUR + 80,0 Mio. EUR + 80,0 Mio. EUR
Zwischensumme ordentliche Aufwendungen - 1.797,0 Mio. EUR - 1.919,2 Mio. EUR - 21,0 Mio. EUR - 1.818,0 Mio. EUR
Saldo ord. Erträge und ord. Aufwendungen - 88,9 Mio. EUR - 168,9 Mio. EUR + 37,5 Mio. EUR - 51,4 Mio. EUR
Finanzergebnis - 43,4 Mio. EUR - 43,8 Mio. EUR + 1,8 Mio. EUR ☺ - 41,6 Mio. EUR
Zwischenergebnis - 132,3 Mio. EUR - 212,7 Mio. EUR + 39,3 Mio. EUR - 93,0 Mio. EUR
Globaler Minderaufwand (nur Planung) + 35,8 Mio. EUR + 35,8 Mio. EUR - 35,8 Mio. EUR 0,0 Mio. EUR
Gesamtergebnis - 96,5 Mio. EUR - 176,9 Mio. EUR + 3,5 Mio. EUR ☺ - 93,0 Mio. EURSeite 5 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 5
Bei der Summe aller ordentlichen Erträgen wird aktuell mit Mehrerträgen von rd. 58,5 Mio.
EUR gerechnet.
Die höchsten Mehrerträge werden bei den Steuern und ähnlichen Abgaben erwartet. Dies
liegt vor allem an den prognostizierten Gewerbesteuermehrerträgen von insgesamt 45,5
Mio. EUR.
Bei den Kostenerstattungen und Umlagen (-2,6 Mio. EUR) sowie bei den sonstigen
ordentlichen Erträgen (-3,5 Mio. EUR) werden Mindererträge erwartet. Die Mindererträge
bei den Kostenerstattungen und Umlagen entstehen vor allem aufgrund prognostizierter,
sinkender Zuweisungen für Unterbringung und Versorgung von Geflüchteten und der
darauffolgenden Reduzierung der Pauschalen nach dem FlüAG. Bei den sonstigen
ordentlichen Erträgen entstehen die prognostizierten Mindererträge vorrangig im
Produktbereich der Verkehrsangelegenheiten. Begründet werden die Mindererträge mit
der für mehrere Wochen ausgefallenen Messanlage im Tunnel Bad Godesberg sowie mit
dem bislang - aufgrund des notwendigen, jedoch noch nicht erfolgten
Personalaufwuchses in der Bußgeldstelle - noch nicht in Betrieb genommenen Trailer für
Verkehrsüberwachung.
Bei den ordentlichen Aufwendungen wird nach der aktuellen Prognose mit einem
Mehraufwand von rd. 101,0 Mio. EUR gerechnet. Dies liegt zum einen an gestiegenen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (-30,8 Mio. EUR) sowie höheren sonstigen
ordentlichen Aufwendungen (-20,5 Mio. EUR) gegenüber den jeweiligen Planansätzen.
Diese fallen u.a. jeweils höher aus, da viele der nicht verausgabten Mittel aus 2024 mit
dem Ziel in das Folgejahr übertragen wurden, diese Mittel in 2025 ihrem Zweck
entsprechend zu verausgaben (vgl. auch Spalte fortgeschriebener Planansatz in der
Tabelle auf Seite 4).
Zum anderen werden auch die Transferaufwendungen laut Prognose um ca. 41,6 Mio.
EUR gegenüber dem Planwert steigen. Dies liegt vor allem daran, dass bei den
Sozialtransferaufwendungen nach derzeitigem Stand wesentlich mehr Mittel benötigt,
werden als zunächst geplant. Gründe hierfür sind u.a. neue Aufgaben sowie Fall- und
Kostensteigerungen in den Bereichen Eingliederungshilfe, stationären Hilfen und
Integrationsassistenz. Zudem steigen die prognostizierten Transferaufwendungen an das
SGB, aufgrund zu erwartender, ausbleibender Erstattungen aus der Flüchtlingsförderung
an das SGB.
Die Fachämter gehen bei Ihren Prognosen davon aus, dass alle zur Verfügung stehenden
Ermächtigungen in voller Höhe abfließen werden. Aus der Erfahrung und gelebten Praxis
ist jedoch davon auszugehen, dass Ermächtigungsübertragungen in erheblicher Höhe
aus dem Jahr 2025 in das Jahr 2026 übertragen werden. Die nachfolgende Tabelle listet
die Übertragungen der letzten Geschäftsjahre auf:
Jahr 2020 2021 2022 2023 2024
Übertragung
in das Folgejahr
44.340.324,92 83.450.431,49 81.839.269,68 91.563.340,24 79.452.204,04
Dieser Logik folgend, geht die Kämmerei davon aus, dass ein Betrag von ca. 80 Mio. EUR
in das Folgejahr 2026 übertragen und das Jahr 2025 nicht ergebnisrelevant belasten wird.
Durch diese prognostizierte Übertragung würden die gesamten ordentlichen
Aufwendungen mit 1.818,0 Mio. EUR um 21,0 Mio. EUR über den geplanten
Aufwendungen des Haushaltsjahres 2025 von 1.797,0 Mio. EUR liegen.Seite 6 von 20
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Für die Entwicklung der Ausgleichsrücklage bedeutet das prognostizierte Jahresergebnis,
dass sich die aktuell bestehende Ausgleichsrücklage i.H.v. 105,7 Mio. EUR (unter
Berücksichtigung des vorläufigen Jahresergebnisses 2024 von 57,5 Mio. EUR) um rd.
93,0 Mio. EUR auf dann 12,7 Mio. EUR verringert.
Ob und in welcher Höhe sich im Jahresverlauf weitere Haushaltsverbesserungen durch
die Vorgaben der Bewirtschaftungsverfügung ergeben, kann zum jetzigen Zeitpunkt noch
nicht prognostiziert werden.
Wichtiger Hinweis:
Die Kämmerei und die Stabsstelle Zentrales Controlling weisen darauf hin, dass
eine belastbare Prognose auf Basis des 3. Quartalsberichts für das gesamte
Haushaltsjahr 2025 noch mit großen Unsicherheiten verbunden ist.
- - -
Nachfolgend werden die einzelnen Ertrags- und Aufwandspositionen dargestellt. Die Aus-
wertung für den vorliegenden Quartalsbericht wurde auf der Grundlage der Ist-Werte für
2025 mit Buchungsstand 30.09.2025 vorgenommen. Aktuelle Erkenntnisse wurden
berücksichtigt. Die Beträge werden grundsätzlich in Mio. EUR angegeben.Seite 7 von 20
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2.1 Ordentliche Erträge
Bei den "Ordentlichen Erträgen" stellt sich die Entwicklung insgesamt wie folgt dar:
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
1.817,4 1.243,5 68,4 % 1.708,1 1.296,6 75,9 %
Damit belaufen sich die „Ordentlichen Erträge“ zum Stichtag 30.09.2025 auf rd. 1.296,6
Mio. EUR, was 75,9 % des Planwertes entspricht. Die Zusammensetzung der
ordentlichen Erträge ergibt sich aus den nachfolgenden Positionen:
2.1.1 Steuern und ähnliche Abgaben
Die Steuern und ähnlichen Abgaben belaufen sich bis zum 30.09.2025 auf rd. 633,7 Mio.
EUR und machen damit an der Jahresplanung in Höhe von 830,7 Mio. EUR einen Anteil
von 76,3 % aus.
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
806,4 596,5 74,0 % 830,7 633,7* 76,3 %
* Spitzabrechung für das 3. Quartal mit Eingang Oktober (EkSt., USt., Kompensationszahlung) sind berücksichtigt.
2.1.1.1 Grundsteuer
Ab dem Jahr 2025 gilt ein Hebesatz von 657 Punkten für Wohn- und für
Nichtwohngrundstücke ein Hebesatz von 900 Punkten. Der einheitliche Hebesatz lag bis
dahin bei 680 Punkten. Mit den neuen Hebesätzen geht die Stadt von Gesamteinnahmen
Dokumentenklasse B bei der Grundsteuer B für Wohn- und Nichtwohngrundstücke in
Höhe von rund 100,4 Millionen Euro aus. Bei der Grundsteuer A von 70.000 EUR.
Die Grundsteuer B1 für Wohngrundstücke wurde in Höhe von jeweils 67,8 Mio. EUR und
die Grundsteuer B2 für Nicht- Wohngrundstücke wurde mit Erträgen in Höhe von 32,6
Mio. EUR geplant.
Die Grundsteuern sind für das Jahr 2025 mit einem Betrag in Höhe von 100,4 Mio. EUR
eingeplant, womit das Grundsteueraufkommen 2025 mit 1,3 Mio. EUR hinter dem
Steueraufkommen zurückbleibt, welches zur aufkommensneutralen Umsetzung der
Grundsteuerreform notwendig gewesen wäre. In den ersten neun Monaten sind
Grundsteuern in Höhe von rd. 77,7 Mio. EUR eingegangen.
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
100,7 78,0 77,5 % 100,4 77,7 77,4 %
Es wird davon ausgegangen, dass der Ansatz erreicht wird. Jedoch wird zugleich auf das
mögliche Risiko einer Reduktion des Grundsteueraufkommens für 2025 hingewiesen,Seite 8 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 8
welches sich insbesondere durch die ausstehende Verarbeitung von neu übermittelten
Messbescheiden sowie der fortschreitenden Bearbeitung von Ein- und Widersprüchen
ergeben kann. Vgl. Mitteilungsvorlage DS 253399.
2.1.1.2 Gewerbesteuer
Die Gewerbesteuer ist die wichtigste originäre Einnahmequelle der Kommunen. Aufgrund
ihrer Schwankungsanfälligkeit durch konjunkturelle Einflüsse, aber auch durch steuerliche
Gestaltungsmöglichkeiten der Unternehmen sowie die immer wieder vorgenommenen
gesetzlichen Eingriffe in die Bemessungsgrundlage, stellt sie die am schwierigsten zu
prognostizierende Ertragsquelle dar.
Der Planwert für 2025 beläuft sich auf 337,1 Mio. EUR. Im dritten Quartal 2025 wurden
Gewerbesteuern in Höhe von 259,1 Mio. EUR vereinnahmt. Damit liegt eine Quote von
76,9 % gegenüber dem Planansatz vor.
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
325,2 239,3 73,6 % 337,1 259,1 76,9 %
Für das gesamte Jahr 2025 werden Gewerbesteuererträge in Höhe von 382,6 Mio. EUR
erwartet, womit insgesamt 45,4 Mio. EUR an Mehrerträgen erwartet werden. Davon sind
rund 28 Mio. EUR auf eine einzelne Steuerveranlagung zurückzuführen.
2.1.1.3 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer
Als Gemeindeanteil an der Einkommensteuer steht den Städten und Gemeinden ein
Anteil des landesweiten Aufkommens in Höhe von 15 % zu. Von diesem Betrag wird der
Gemeindeanteil über einen Schlüssel auf die Städte verteilt.
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
233,5 169,7 72,7 % 247,1 184,2 74,5 %
* anteilige Abschlagszahlung für das 3. Quartal mit Eingang Oktober in Höhe von 59,5 Mio. EUR ist berücksichtigt.
Aktuell ist davon auszugehen, dass der Ansatz um rund 2,6 Mio. EUR überschritten wird.
2.1.1.4 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer
Der Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer, der auch zusätzliche Bundesmittel
(Eingliederungshilfe und erhöhte Beteiligung an den Kosten der Unterkunft) enthält,
beläuft sich für die ersten neun Monate auf rd. 36,8 Mio. EUR, womit 74,5% des
Planansatzes erreicht sind.Seite 9 von 20
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JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
48,4 35,7 73,4 % 49,4 36,8* 74,5%
* anteilige Abschlagszahlung für das 3. Quartal mit Eingang Oktober in Höhe von 12,3 Mio. EUR ist berücksichtigt.
Aktuell ist davon auszugehen, dass der Planansatz um 1,4 Mio. EUR überschritten wird.
2.1.1.5 Sonstige Steuern
Die Erträge aus sonstigen Steuern (Vergnügungssteuern inkl. Sexsteuer, Hundesteuer,
Zweitwohnungs- und Beherbergungssteuer) betragen zum 30.09.2025 rd. 11,7 Mio. EUR.
Das sind 88,6% des Haushaltsansatzes von 13,2 Mio. EUR
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
13,2 10,0 75,8 % 13,2 11,7 88,6 %
Bei den sonstigen Steuern wird derzeit davon ausgegangen, dass der Planansatz um
mindestens 1,2 Mio. überschritten wird.
2.1.1.6 Kompensationsleistungen (Familienleistungsausgleich)
Die Stadt hat Kompensationsleistungen für Verluste durch die Neuregelung des Familien-
leistungsausgleichs in Höhe von 24,0 Mio. EUR eingeplant.
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
23,2 17,3 74,6 % 24,0 17,7* 73,8 %
* anteilige Abschlagszahlung für das 3. Quartal mit Eingang Oktober ist berücksichtigt.
Auf Grund des Festsetzungsbescheides vom 07.04.2025 ist bereits bekannt, dass die
Stadt Bonn im Jahr 2025 insgesamt rd. 23,7 Mio. EUR erhalten wird. Damit wird der Haus-
haltsansatz um 0,3 Mio. EUR unterschritten.
2.1.1.7 Leistungsbeteiligung Grundsicherung für Arbeitssuchende
Unter dieser Position werden die anteilige Erstattung des Bundes an den Ausgaben für
Unterkunft und die Erstattungen der Kosten für das Bildungspaket vereinnahmt. Durch
das Konjunkturpaket des Bundes aus 2020 werden die Kommunen dauerhaft bei den
KdU-Kosten entlastet. Danach übernimmt der Bund die Kosten der Unterkunft und
Heizung in der Grundsicherung für Arbeitssuchende um bis zu 75 %.Seite 10 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 10
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
62,7 46,5 74,2 % 59,4 47,2 79,5 %
Von dem geplanten Betrag in Höhe von 59,4 Mio. EUR sind in den ersten neun Monaten
rund 47,2 Mio. EUR eingegangen. Dies entspricht einem Anteil von 79,5 % des
Planwertes.
2.1.2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen
Die Zuwendungen und allgemeinen Umlagen sind für das Jahr 2025 mit einem Ertrag in
Höhe von 378,1 Mio. EUR geplant.
Derzeit sind insgesamt rd. 317,2 Mio. EUR (83,9 %) ertragswirksam zugeflossen.
Bei den Zuflüssen ist zu beachten, dass diese nicht gleichmäßig über das Jahr verteilt
eingehen. Die Zuwendungen und allgemeinen Umlagen bestehen aus den nachfolgenden
Positionen:
2.1.2.1 Schlüsselzuweisungen
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
216,3 189,2 87,5 % 187,7 164,3 87,5 %
Die Schlüsselzuweisungen bilden das Kernstück des kommunalen Finanzausgleichs. Als
Grundlage für die Verteilung gilt das Prinzip, dass steuerstarke Gemeinden geringere
Schlüsselzuweisungen erhalten als Steuerschwache. Bei der Berechnungssystematik der
Schlüsselzuweisungen für das Jahr 2025 wird nicht die tatsächliche Finanzsituation
dieses Jahres zugrunde gelegt, sondern die Steuereinnahmen der Stadt Bonn vom
01.07.2023 bis 30.06.2024.
Zur Ermittlung der Schlüsselzuweisungen wird anhand der Einwohnerzahl und einiger
Nebenansätze (Soziallastenansatz, Schüleransatz, Zentralitätsansatz, Flächenansatz)
dem fiktiv ermittelten Finanzbedarf die ebenfalls zum Teil fiktiv ermittelte Steuerkraft der
Gemeinde gegenübergestellt. Je höher die Differenz zwischen Finanzbedarf und Steuer-
kraft ist, desto höher ist die jeweilige Schlüsselzuweisung an die Gemeinde.
Auf Basis des Festsetzungsbescheids vom 23.01.2025 ist bekannt, dass die Stadt in
2025 rd. 187,7 Mio. EUR an Schlüsselzuweisungen erhalten wird.
2.1.2.2 Zuweisungen von Bund, Land und Gemeinden u.a. für laufende Zwecke
Zuweisungen für laufende Zwecke sind in 2025 mit 165,3 Mio. EUR geplant, darunter
z.B. Mittel für Kindertageseinrichtungen in Höhe von 100,9 Mio. EUR.Seite 11 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 11
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
155,4 128,5 82,7 % 165,3 134,4 81,3 %
Insgesamt sind bis zum 30.09.2025 rd. 134,4 Mio. EUR und damit 81,3 % des
Planansatzes eingegangen.
2.1.2.3 Auflösung aus Sonderposten
Von den für Investitionen erhaltenen Zuweisungen und Zuschüssen sind 25,1 Mio. EUR
als Auflösung aus Sonderposten geplant (Rechnungsergebnis Vorjahr 31,0 Mio. EUR).
Sonderposten sind Passivposten für eine investive Förderung durch Dritte, die über die
Nutzungsdauer des geförderten Anlagegutes ertragswirksam aufgelöst werden.
Für das dritte Quartal 2025 sind Erträge aus der Auflösung von Sonderposten i.H.v. rd.
18,5 Mio. EUR zu berücksichtigen, was einer Quote von 73,7 % entspricht.
2.1.3 Sonstige Transfererträge
Unter sonstigen Transfererträgen, die i.H.v. 8,5 Mio. EUR geplant sind, ist der Ersatz von
sozialen Leistungen, Rückzahlungen von gewährten Hilfen oder Unterhaltsansprüchen zu
verstehen. Bis zum 30.09.2025 sind hiervon rund 6,4 Mio. EUR bzw. 75,3 %
ertragswirksam eingegangen.
2.1.4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
Hierbei handelt es sich um Verwaltungs- und Benutzungsgebühren sowie sonstige
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte, die für die Benutzung von öffentlichen Einrichtun-
gen und Anlagen und für die Inanspruchnahme wirtschaftlicher Dienstleistungen anfallen.
Der Planansatz für das Jahr 2025 beträgt rd. 252,1 Mio. EUR.
Die Benutzungsgebühren (z.B. für Abwasser-, Abfallbeseitigung und Straßenreinigung)
stellen davon die größte Position dar und sind mit 196,4 Mio. EUR geplant. Die Gebüh-
renhoheit für die Abfallwirtschaft und Stadtreinigung liegt weiterhin bei der Stadt und
wurde nicht auf die in 2013 gegründete bonnorange AöR übertragen.
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
245,3 180,1 73,4 % 252,1 189,6* 75,2 %
* einschließlich Anteile aus der Auflösung Sonderposten für Beiträge.
Für die ersten neun Monate sind rd. 189,6 Mio. EUR ertragswirksam zu berücksichtigen,
was einem Anteil von 75,2 % entspricht.
Hinweis auf mögliches Risiko: Da das bisherige Modell der Refinanzierung des
Rettungsdienstes, hier insbesondere die Berücksichtigung von Fehlfahrten, landesweit
von den Kostenträgern in Frage gestellt wird, konnte in Bonn - wie auch bei anderenSeite 12 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 12
Kommunen - kein Einvernehmen zur Gebührensatzung 2025 erreicht werden. Die
Kostenträger haben nachfolgend zu erstattende Festbeträge definiert, die unterhalb der
Tarifpositionen der Gebührensatzung liegen. Daher können in der Gebührenkalkulation
2025 berücksichtigte Einnahmen in Höhe von ca. 12,9 Millionen Euro ggf. verzögert bzw.
nicht in voller Höhe kassenwirksam werden. Die konkrete Entwicklung ist zum jetzigen
Zeitpunkt nicht abschließend prognostizierbar. Es laufen Initiativen der kommunalen
Spitzenverbände zur Auflösung des Konflikts. Die Verwaltung hat den Rat in der Sitzung
am 13.11.2025 über die aktuelle Situation in Form einer Mittteilungsvorlage (DS-Nr.
253832) informiert.
2.1.5 Privatrechtliche Leistungsentgelte
Die Stadt beschafft ihre Finanzmittel unter anderem auch aus Entgelten für erbrachte
Leistungen. Für 2025 werden laut Plan Erträge in Höhe von rd. 33,8 Mio. EUR (Rech-
nungsergebnis 2024 rd. 33,7 Mio. EUR) erwartet. Diese verteilen sich auf die nachfolgend
genannten Positionen:
Bezeichnung Plan 2025 Ist 2025
(Jan. – Sep.)
Erträge aus Mieten und Pachten 10,0 6,8
Erträge aus Verkauf 2,1 1,7
Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte
(u.a. Veranstaltungserlöse WorldCCBonn)
21,7 17,9
Damit sind bis September 2025 insgesamt 26,4 Mio. EUR bzw. 78,1 % des Ansatzes
vereinnahmt.
2.1.6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen
Bei dieser Position handelt es sich um solche Leistungen, die von der Stadt für eine an-
dere Stelle, die diese vollständig oder anteilig erstattet, erbracht werden. Für 2025 sind
hierfür Erträge in Höhe von 138,3 Mio. EUR geplant. Dazu gehören z.B. die Erstattungen
für Leistungen nach SGB XII, der Grundsicherung für Arbeitssuchende nach SGB II oder
die Erstattungen des Landschaftsverbandes Rheinland für soziale Leistungen.
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
146,1 67,1 45,9 % 138,3 71,8 51,9 %
Im dritten Quartal 2025 sind rd. 71,8 Mio. EUR eingegangen, was einem Anteil von 51,9
% des Planansatzes entspricht.Seite 13 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 13
2.1.7 Sonstige ordentliche Erträge
Bei den sonstigen ordentlichen Erträgen, die für 2025 in Höhe von 64,1 Mio. EUR geplant
wurden, sind alle Positionen zusammengefasst, die nicht den vorgenannten
Ertragspositionen zugeordnet werden können.
Hierunter fallen u.a. die folgenden Positionen:
Bezeichnung Plan 2025 Ist 2025
(Jan. – Sep.)
Erträge aus Konzessionen 19,2 11,6
Ordnungsrechtl. Erträge
(Buß-, Zwangsgelder)
14,7 8,8
Nebenforderungen und
Säumniszuschläge
4,3 2,5
Im Ist sind für das dritten Quartal insgesamt Erträge in Höhe von 50,9 Mio. EUR zu
verzeichnen (einschließlich ¾ der Planwerte aus der Auflösung Rückstellungen), was
einen Anteil von 79,4 % am geplanten Jahreswert ausmacht.
2.1.8 Aktivierte Eigenleistungen
An aktivierten Eigenleistungen ist für das Jahr 2025 ein Betrag von 2,5 Mio. EUR geplant.
Bisher werden lediglich Erträge von rd. 0,6 Mio. EUR ausgewiesen, da die aktivierbaren
Eigenleistungen zum überwiegenden Teil erst im Rahmen des Jahresabschlusses
gebucht werden.
2.2 Ordentliche Aufwendungen
Die ordentlichen Aufwendungen belaufen sich im dritten Quartal 2025 auf rd. 1.312,3 Mio.
EUR und machen damit einen Anteil von 74,5 % an der Jahresplanung aus.
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
1.837,6 1.312,1 71,4 % 1.797,0 1.312,3 73,0 %
Die Zusammensetzung der ordentlichen Aufwendungen ergibt sich aus den nachfolgen-
den Positionen:Seite 14 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 14
2.2.1 Personalaufwendungen (inkl. Versorgungsaufwendungen)
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
456,4 333,9 73,2 % 471,5 351,3* 74,5 %
* inklusive 3/4 der Planwerte für Zuführungen zu Rückstellungen, da Buchungen noch nicht vorgenommen wurden.
Die Personal- und Versorgungaufwendungen belaufen sich in den erst neun Monaten auf
rd. 351,3 Mio. EUR und liegen damit bei einer Quote von 74,5 % gegenüber dem
Planansatz von 471,5 Mio. EUR.
Rückstellungen werden unterjährig nicht gebucht, sondern erst am Ende des Jahres exakt
ermittelt, so dass ¾ der geplanten Zuführungen zu den Personalrückstellungen dem Ist
hinzugerechnet werden.
Aktuell wird davon ausgegangen, dass der fortgeschriebene Ansatz um ca. 2,9 Mio.
unterschritten wird. Diese Unterschreitung liegt im Wesentlichen an den, gegenüber der
Planung, geringeren Zuführung zu Rückstellungen. Somit wird auch das angestrebte
Einsparziel (vgl. Stellungnahme der Verwaltung 240986-099 ST) erreicht.
Abschließend noch der Hinweis auf das latente Risiko, dass sich aus dem Urteil des BVerfG
vom 19.11.2025 ergibt. Das Personal- und Organisationsamt prüft derzeit die Auswirkungen
auf die Beamtenbesoldung NRW und wird eine Einschätzung an das Finanzdezernat
abgeben. Ob und in welcher Höhe dieses Risiko durch eine Rückstellungsbildung
berücksichtigt wird, bleibt abzuwarten und wird frühestens im JA 2025 umgesetzt.
2.2.2 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
286,2 167,6 58,6 % 288,8 189,8 65,7 %
Zu den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen zählen alle Aufwendungen für
materielle und immaterielle Güter, die als Fremdleistungen beschafft werden und der
Aufrechterhaltung des Betriebes dienen.
Der Ansatz für Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 288,8 Mio.
EUR ist im dritten Quartal 2025 mit rd. 189,8 Mio. EUR ausgeschöpft. Damit liegt die
Ausgabequote des sächlichen Verwaltungs- und Betriebsaufwandes gegenüber dem Plan
derzeit bei 65,7 %.
2.2.3 Bilanzielle Abschreibungen
Die Abschreibungen sind mit 71,6 Mio. EUR geplant. Für das dritte Quartal 2025 sind
Aufwendungen von rd. 52,3 Mio. EUR zu berücksichtigen, was einer Quote von 73,0 %
entspricht.
Erst nach dem Jahreswechsel werden die Abschreibungsläufe des 4. Quartals ausgeführt.
Es wird davon ausgegangen, dass die Abschreibungen auf Sachanlagen den Planwert
nicht überschreiten, aber erhebliche Korrekturen an den Abschreibungen vonSeite 15 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 15
Finanzanlagen notwendig sind. Diese Betrachtung ist im Rahmen der
Jahresabschlussarbeiten vorzunehmen. Es wird erwartet, dass insgesamt
Abschreibungen i.H.v. 81,6 Mio. EUR anfallen werden.
Die beiden höchsten Positionen und damit den größten Anteil stellen die Abschreibungen
für Entwässerungs- bzw. Abwasserbeseitigungsanlagen sowie für Straßen, Wege und
Plätze (Planwert 20,1 bzw. 19,6 Mio. EUR) dar. Bis zum 30.09.2025 sind für
Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen rd. 16,4 Mio. EUR und für Straßen,
Wege und Plätze rd. 14,8 Mio. EUR abgeschrieben.
Zu beachten ist, dass darüber hinaus hohe Abschreibungsbeträge für Gebäude im Wirt-
schaftsplan des SGB enthalten sind.
2.2.4 Transferaufwendungen
Die Transferaufwendungen mit einem Volumen von 783,2 Mio. EUR in 2025 stellen den
größten Bereich innerhalb der ordentlichen Aufwendungen dar. Hiervon sind in den
ersten neun Monaten rd. 581,0 Mio. EUR zu berücksichtigen. Die Quote beläuft sich
damit auf 74,1 %.
Maßgeblichen Anteil an der Entwicklung haben die nachfolgenden Kostenblöcke:
Bezeichnung Plan
Gesamtjahr
Ist
Jan. – Sep.
%-Anteil
Ist/Plan
Landschaftsumlage 132,9 99,7 75,0 %
Gewerbesteuerumlage 22,0 16,6 75,5 %
Städtisches Gebäudemanagement 25,7 53,3 207,4 %
Theater 35,4 26,4 74,6 %
Soziale Leistungen 155,8 108,5 69,6 %
Kinder-, Jugend- und Familienhilfe 251,1 201,9 80,4 %
Die Landschaftsumlage schlägt mit Ausgaben per 30.09.2025 in Höhe von 99,7 Mio. EUR
zu Buche und ist gegenüber dem Plan zu rund 75,0 % abgeflossen. Aufgrund der
Festsetzung der Landschaftsumlage zum 30.04.2025 wird die Landschaftsumlage wie
geplant abfließen. Der Umlagesatz wurde für 2025 auf 16,2 % festgelegt.
Die Gewerbesteuerumlage beläuft sich in den ersten neun Monaten auf rd. 16,6 Mio.
EUR. Da ab 2020 die Umlage „Solidarpakt“ entfallen ist, beträgt der Vervielfältiger seitdem
35,0 v.H. Die Höhe der Gewerbesteuerumlage ist abhängig von der Gewerbesteuerent-
wicklung. Da hier mit deutlich steigenden Einnahmen gerechnet wird, werden sich die
Aufwendungen für die Umlage um rd. 3,0 Mio. EUR auf 25,0 Mio. EUR erhöhen.
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
767,3 594,4 77,5 % 783,2 581,0 74,1 %Seite 16 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 16
Für das Städtische Gebäudemanagement (SGB) sind Transferaufwendungen in Höhe
von 25,7 Mio. EUR geplant. Für das dritte Quartal 2025 sind rd. 53,3 Mio. EUR zu
verzeichnen. Dies entspricht einer Quote von 207,4 %. Da sich der
Betriebskostenzuschuss des SGB nicht nur aus den Transferaufwendungen, sondern
auch aus Auszahlungen für die Gebäudebewirtschaftung und die Mietzahlungen
zusammensetzt, muss in diesem Fall eine ganzheitliche Betrachtung erfolgen. Insgesamt
sind für den Betriebskostenzuschuss des SGB (Plan: 116,3 Mio. EUR) zum Zeitpunkt
30.09.2025 121,0 Mio. EUR abgeflossen, was einer Quote von 104,0% entspricht. Die
Quote des Vorjahres lag auch bei 104,0 %.
Ob und in welchem Umfang eine Erstattung von Flüchtlingskosten in Höhe von ca. 12,1
Mio. EUR, die aufgrund von Vorjahresergebnissen auch für 2025 angenommen wurden,
tatsächlich noch in 2025 ertragswirksam verbucht werden kann, ist derzeit nicht klar.
Basierend auf dem Vorsichtsprinzip geht die Kämmerei derzeit davon aus, dass es keine
flüchtlingsbedingten Erträge für den Geschäftsbereich des SGB geben wird. Dies hat zur
Folge, dass der Betriebskostenzuschuss an das SGB erhöht werden muss. Spätestens in
den anstehenden Jahresabschlussarbeiten wird abschließend klar sein, ob die geplanten
Erträge zufließen werden.
Beim Zuschuss an das Theater der Bundesstadt Bonn in Höhe von 35,4 Mio. EUR handelt
es sich um den geplanten Zuschuss für das Ende der Spielzeit 2024/2025 und die ersten
Monate der Spielzeit 2025/2026. Im dritten Quartal 2025 sind Mittel in Höhe von 26,4 Mio.
EUR abgeflossen, was einer Quote von 74,6 % entspricht.
Die geplanten Transferaufwendungen belaufen sich für den Produktbereich "Soziale
Leistungen" auf 155,8 Mio. EUR (Rechnungsergebnis Vorjahr 148,4 Mio. EUR), davon
sind im dritten Quartal 2025 rd. 108,5 Mio. EUR abgeflossen. Von den Trans-
feraufwendungen für "Kinder-, Jugend- und Familienhilfe" in Höhe von 251,1 Mio. EUR
(Rechnungsergebnis Vorjahr 249,1 Mio. EUR) wurden rd. 201,9 Mio. EUR in den ersten
neun Monaten des Jahres 2025 verbraucht. Die Transferaufwandsquote liegt damit für
den kompletten Bereich "Soziale Leistungen"/"Kinder-, Jugend- und Familienhilfe" im
dritten Quartal bei 76,3%.
2.2.5 Sonstige ordentliche Aufwendungen
JA Ist 2024 %-Anteil Plan Ist 2025 %-Anteil
2024 Jan. – Sep. Ist/JA 2025 Jan. – Sep. Ist/Plan
246,3 167,6 68,0 % 181,9 137,9 75,8 %
Zum Stichtag 30.09.2025 werden an sonstigen ordentlichen Aufwendungen rd. 137,9 Mio.
EUR ausgewiesen. Dies sind 75,8 % der geplanten sonstigen ordentlichen Aufwendungen
in Höhe von 181,9 Mio. EUR.
Größte Position sind hierbei die für das komplette Kalenderjahr geplanten Aufwendungen
in Höhe von 85,9 Mio. EUR (Rechnungsergebnis Vorjahr 99,8 Mio. EUR) für die Grund-
sicherung von Arbeitssuchenden (ehemals erwerbsfähige Sozialhilfe- und Arbeitslosen-
hilfeempfänger), die durch das Jobcenter Bonn betreut werden, wovon in den ersten neun
Monaten 2025 rd. 64,7 Mio. EUR abgeflossen sind.Seite 17 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 17
2.3 Finanzergebnis
Unter dem Finanzergebnis sind im Wesentlichen die Zinsaufwendungen und Zinserträge
(einschließlich Zinssicherungs- und Zinsoptimierungsgeschäfte) zu verstehen. Zudem
sind hier auch die Gewinnanteile von verbundenen Unternehmen, Erträge aus Wert-
papiergeschäften sowie die Verzinsungen von Steuernachzahlungen enthalten. Das
Finanzergebnis des Jahres 2025 wurde mit rund -43,4 Mio. EUR geplant (Rechnungs-
ergebnis Vorjahr -37,8 Mio. EUR).
Nach den ersten neun Monaten beläuft sich das Ergebnis auf -23,9 Mio. EUR. Aktuell wird
davon ausgegangen, dass der Ansatz um rund 1,8 Mio. EUR unterschritten wird.
2.4 Investitionsmaßnahmen
Im städtischen Haushalt sind Investitionsauszahlungen in Höhe von rund 369,4 Mio. EUR
(Planwert Vorjahr 447,7 Mio. EUR) geplant, wobei Ermächtigungsübertragungen aus
2024 in Höhe von rd. 404,6 Mio. EUR hinzuzurechnen sind.
Die städtischen Investitionsauszahlungen teilen sich wie folgt auf:
Bezeichnung Plan 2025 Ist 2025
(Jan. – Sep.)
Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
13,7 2,6
Auszahlungen für den Erwerb von Vermögens-
gegenständen über 800 EUR
24,6 16,7
Auszahlungen für den Erwerb von Vermögens-
gegenständen bis 800 EUR
0,5 0,4
Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 179,7 187,5
Auszahlung für sonst. Investitionen 0,6 0,0
Auszahlungen für Hochbaumaßnahmen 5,9 3,5
Auszahlungen für Tiefbaumaßnahmen 108,6 39,9
Auszahlungen für sonstige Baumaßnahmen 35,9 32,6
Damit sind von den geplanten Investitionsauszahlungen i.H.v. 369,4 Mio. EUR in 2025
bisher rd. 283,2 Mio. EUR abgeflossen. Dies entspricht einem Anteil von
76,7 % gegenüber dem Planansatz.
Von den in den ersten neun Monaten geflossenen Auszahlungen für Finanzanlagen i.H.v.
187,5 Mio. EUR, sind 94,5 Mio. EUR als Darlehn zur Konzernfinanzierung an die
Stadtwerke ausgezahlt worden. Entsprechende Forderungen stehen dem gegenüber.
Zudem ist Mitte Juli 2025 der Erlös für die Teilauflösung des Spezialfonds für
Rücklagemittel des WCCB in Höhe von 26.001.204,25 Euro auf dem Konto der Stadt
Bonn eingegangen. Von diesem Betrag wurde Ende Juli 2025 ein festverzinslicher
Schuldschein i. H. v. 25 Mio. Euro der LBBW erworben, sodass eine überplanmäßige
Ausgabe in dieser Höhe notwendig war. Aufgrund dessen liegt der Ist-Wert bei
Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen bereits im 3. Quartal über dem Plan-
Wert.Seite 18 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 18
3 Schuldenstand
Der Schuldenstand zum 30.09.2025 beläuft sich für
- die Investitionskredite des städtischen Haushalts auf rund 1.616,8 Mio. EUR
(inklusive Schulden des Städtischen Gebäudemanagements von 77,8 Mio. EUR
und die Schulden der Seniorenzentren von 21,1 Mio. EUR),
- die Liquiditätskredite auf rund 874,5 Mio. EUR.
In Summe ergibt sich somit eine Gesamtverschuldung in Höhe von 2.491 Mio. EUR. Die
Pro-Kopf-Verschuldung zum 31.09.25 beträgt damit 7.704 EUR, wobei die Einwohnerzahl
von 323.336 zum 31.12.24 (lt. IT.NRW, Basis Fortschreibung Bevölkerungsstandes auf
Basis des letzten Zensus vom 15. Mai 2022) zugrunde gelegt wurde.
In der nachfolgenden Übersicht ist die Gesamtschuldenentwicklung in Mio. EUR der Stadt
Bonn dargestellt. Dabei wird zwischen Liquiditäts- und Investitionskrediten unterschieden:
Zu berücksichtigen ist, dass vor dem Hintergrund, dass im zweiten Quartal 2026 ein
Grüner Schuldschein in Höhe von rund 100 – 150 Mio. EUR emittiert werden soll, aktuell
keine investiven Kredite aufgenommen werden, sodass diese über konsumtive Kredite
vorfinanziert werden.
Aus der obigen Grafik wird deutlich, dass mittlerweile der laufende Haushalt dauerhaft
über dieses eigentlich nur für Ausnahmesituationen zur Beseitigung kurzfristiger Liquidi-
tätsengpässe gedachte Instrument finanziert wird. Daher wurde ab dem Jahr 2014 damit
begonnen, einen Teil der Liquiditätskredite auch längerfristig, d.h. mit einer Laufzeit von
bis zu 10 Jahren, abzuschließen.
Im Rahmen der Konzernfinanzierung hat die Stadt ab 2020 begonnen, zur Finanzierung
von Investitionsmaßnahmen der Stadtwerke Darlehen aufzunehmen und an diese weiter-Seite 19 von 20
Quartalsbericht III/2025 Seite 19
zureichen. Gemäß Ratsbeschluss vom 08.12.2022 wurden ab Januar 2023 auch Liquidi-
tätskredite in Form von Termingelder zur Verfügung gestellt. Zum Stand 30.09.2025
wurden
- 249,9 Mio. EUR Investitionskredite ausgereicht.Seite 20 von 20