Zweckverband NRW Kultursekretariat - Wirtschaftsplan 2025

Mitteilungsvorlage
öffentlich
242252
Die OberbürgermeisterinDokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
Federführung:
Geschäftsbereich OB-1: Dezernats- und Verwaltungssteue-
rung
Dezernat:
Dez. OB
Zweckverband NRW Kultursekretariat -
Wirtschaftsplan 2025
Beratungsfolge
Kulturausschuss 30.01.2025 Kenntnisnahme
Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und
Vergabe
30.01.2025 Kenntnisnahme
Rat 13.02.2025 Kenntnisnahme
Mitteilung:
Die Verbandsversammlung des ZV NRWKS hat in ihrer Sitzung am 06.11.2024
im Wesentlichen die Beschlüsse zur Genehmigung des Wirtschaftsplans 2025,
zur mittelfristigen Finanzplanung bis 2028, der Eröffnungsbilanz zum
01.01.2024 und der Schlussrechnung 2023 für das vorlaufende
Kultursekretariat gefasst.
Im Einzelnen
Wirtschaftsplan 2025 und mittelfristige Finanzplanung
Der Erfolgsplan 2025 ist ausgeglichen. Die mittelfristige Finanzplanung zeigt
ausgeglichene Ergebnisse.
Das Budget 2025 des Kernsekretariats, das aus den Mitgliedsbeiträgen
finanziert wird, zeigt ein Defizit in Höhe von rd. 44 T€. Der geplante Ausgleich
durch das „Servicebüro“ sollte durch ein ausgeschriebenes Projekt des
Ministeriums für Kultur und Wissenschaft erfolgen, an dessen Ausschreibung
sich das NRW KULTURsekretariat erfolglos beteiligt hat.
Der Ausgleich soll über zu generierende Aufträge an das Servicebüro
erfolgen. Ziel ist es Lösungsvorschläge zu erarbeiten und bereits in 2025
umzusetzen. Die Geschäftsführung geht dennoch von einer moderaten
Umlageerhöhung aus.
Die bestehende Rücklage sichert das Defizit bis Ende 2026 ab.
Stellenplan
Bei der Nachbesetzung ist auf dringende Empfehlung der Geschäftsführung
grundsätzlich eine zweiwöchige Doppelbesetzung beschlossen worden.
Die Verbandsversammlung hat den Wirtschaftsplan 2025 bei einer Enthaltung
beschlossen.
Die Vertreterin in der Verbandsversammlung wirkt seit der Aufnahme derSeite 1 von 14
Seite 2Dokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
Geschäftstätigkeit des Zweckverbandes in dem Rahmen ihrer Möglichkeiten
darauf hin, dass auch die Finanzlage der Mitgliedsstädte bei der
Finanzplanung berücksichtigt wird. Die Geschäftsführung wurde beauftragt,
gemeinsam mit Vertreter*innen der Verbandsversammlung
Konsolidierungsmaßnahmen zu eruieren und umzusetzen. Sollte dies nicht
gelingen, muss ab dem Jahr 2027 mit steigenden Mitgliedsbeiträgen
gerechnet werden. In diesem Falle muss mit Blick auf die Haushaltslage der
Stadt ggf. auch auch die Option eines Austritts der Stadt aus dem
Zweckverband geprüft werden.
Der Wirtschaftsplan 2025 ist als Anlage beigefügt.
Schlussrechnung 2023 Kultursekretariat
Die Geschäftsführung berichtet, dass der Verwendungsnachweis für das Jahr
2023 wird bis zum 31.12.2024 bei der Bezirksregierung eingereicht wird.
Der Überschuss (rd. 32 T€) wird den Rücklagen des ZV zugeführt.
Eröffnungsbilanz zum 01.01.2024
Die beauftragte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat die Eröffnungsbilanz des
Zweckverbandes NRWKS zum 01.01.2004 geprüft und keine Einwände
hervorgebracht.
Die Verbandsversammlung hat die Eröffnungsbilanz einstimmig angenommen.
Die Eröffnungsbilanz ist als Anlage beigefügt.
Kennzeichnung der Beteiligung
Seit 1974 kooperieren die Verbandsmitglieder des NRW Kultursekretariats im
Bereich der Kultur. Dazu hatten sich die Mitglieder auf der Grundlage einer
öffentlich-rechtlichen Vereinbarung zusammengefunden, die mit der
Zweckverbandsgründung bzw. dem Rechtsformwechsel zum 01.01.2024 eine
Fortführung erfahren hat (DS 231136).
Die Bundesstadt Bonn ist mit einer Stimme in der Verbandsversammlung
des Zweckverbandes vertreten.
Haushaltswirkung
Im Jahr 2024 betrug der Mitgliedsbeitrag insgesamt 27.375,00 €. Für die
kommenden Jahre wurden 30.000 EUR für den Haushalt angemeldet.
Der Mitgliedsbeitrag ist in der Regel höher als die Mittel, die über das NRWKS
an die Bonner Kulturszene fließen. In jedem Fall ist der Beitrag immer höher als
die Mittel, die als Förderung in den städtischen Haushalt zurückfließen
Anlage/n
1 ZV NRWKS - Wirtschaftsplan 2025 (öffentlich)
2 Anlage 2_Jahresabschlussrechnung 2023 (öffentlich)
3 Anlage 3_Eröffnungsbilanz zum 01.01.2024 (öffentlich)Seite 2 von 14
Verbandsversammlung
Sitzung am Mittwoch, 06.11.2024, 12:00 – 14:00 Uhr
Wuppertal Institut, Aula, Dˆppersberg 19, 42103 Wuppertal
ad TOP 6 Wirtschaftsplan 2025
Anlage 4 mit
a) Beschlussvorlage
b) Erl‰uterungen zum Wirtschaftsplan 2025
c) Erfolgsplan des NRW KULTURsekretariats 2025:
Kooperationsprojekte, Fonds Neues Musiktheater,
Internationales Besucherprogramm, Serviceb¸ro
d) Erfolgsplan des NRW KULTURsekretariats 2025:
Auszug „Kernsekretariat“ (umlagebasiert)
e) Vermˆgensplan des NRW KULTURsekretariats 2025
f) Stellenplan des NRW KULTURsekretariats f¸r das
Haushaltsjahr 2025
______________________________________________________________________
a) Beschlussvorlage
Die Zweckverbandsversammlung beschlieflt gem‰fl der Empfehlung des Arbeitsaus-
schusses vom 18.09.2024 den in dieser Anlage enthaltenen Wirtschaftsplan 2025.
Die Zweckverbandsversammlung beschlieflt, dass dem NRWKS bei der Neubesetzung
von Stellen grunds‰tzlich eine zweiwˆchige ‹bergabe und damit Doppelbesetzung
erlaubt ist.
b) Erl‰uterungen zum Wirtschaftsplan 2025
Erfolgsplan
Der Erfolgsplan f¸r das Jahr 2025 weist in den umlagefinanzierten Kostenstellen ein
Defizit in Hˆhe von 44.796,17 Euro aus. Dieses ist auf eine Steigerung der Personal-
kosten in Hˆhe von 2,5 % j‰hrlich und die Beauftragung von Dienstleistungen in der
Lohnbuchhaltung, der Erstellung und Pr¸fung von Jahresabschluss sowie Steuer-
beratung zur¸ckzuf¸hren.
Eine konkrete Umlage von Kosten im Kernsekretariat, so wie noch in der f¸r den Umlauf-
beschluss am 16.05.2024 vorgelegten Mittelfristigen Finanzplanung 2025-2027 vorge-
sehen, ist nun einer Ausweisung eines ‹berschusses im Serviceb¸ro und einem DefizitSeite 3 von 14
im Kernsekretariat gewichen. Da die Beteiligung an der Ausschreibung „Neue Normali-
tät“ des Landes NRW nicht erfolgreich war, kann die Umlage von Kosten auf das
Serviceb¸ro nicht konkret eingeplant werden.
Das Defizit 2025 kann durch die R¸cklagen des NRWKS ausgeglichen werden.
Vermˆgensplan
Im Jahr 2025 sind Investitionen in die B¸roinfrastruktur in Hˆhe von 6.500 Euro geplant.
Es ergeben sich Abschreibungen auf Anlagevermˆgen in Hˆhe von 32.044,75 Euro,
davon sind 10.582,34 Euro aus Fˆrdermitteln des Landes finanziert.
Stellenplan
Im Jahr 2025 ist der ‹bergang der K¸nstlerischen Leitung des Impulse Theater Festivals
von Haiko Pfost zu Franziska Werner vollzogen, weswegen diese Position nur noch
einmal aufgef¸hrt ist. F¸r die ‹bergabe des Direktor:innen-Postens sind vier Wochen im
Sommer 2025 geplant. Die Stelle „Presse- und Öffentlichkeitsarbeit“ wurde zur
Einsparung von Personalkosten mit nur 0,77 VZ im September 2024 besetzt. Die zweite
Stelle Verwaltungsmitarbeiter:in wurde ebenfalls im September 2024 besetzt. Die
Besetzung der Position der studentischen Hilfskraft wird bei Bedarf im Laufe des Jahres
2025 umgesetzt. Die Positionen Dramaturgie und Leitung Redaktion des Impulse
Theater Festivals werden im Laufe des Jahres 2024 besetzt.Seite 4 von 14
c) Erfolgsplan des NRW KULTURsekretariats 2025
Stand: 24.09.2024
Pos.-
Nr. Konto Beschriftung Gesamt
Sachkonto
Kernsekretariat
(umlagebasiert)
Kooperations-
projekte
Fonds Neues
Musiktheater
Internationales
Besucher-
programm
Servicebüro
(Beauftragungen)
1. 3.318.000,00 611.000,00 2.084.600,00 250.000,00 302.400,00 70.000,00
2. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. 10.582,34 10.582,34 0,00 0,00 0,00 0,00
Erträge 3.328.582,34 621.582,34 2.084.600,00 250.000,00 302.400,00 70.000,00
5. a) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5. b) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. a) 654.086,28 377.356,28 181.960,00 0,00 94.770,00 0,00
6. b) 283.711,23 166.841,23 75.640,00 0,00 41.230,00 0,00
7. a) 32.044,75 32.044,75 0,00 0,00 0,00 0,00
7. b) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8. 2.358.740,08 90.136,25 1.827.000,00 250.000,00 166.400,00 25.203,83
Aufwendungen 3.328.582,34 666.378,51 2.084.600,00 250.000,00 302.400,00 25.203,83
9. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sonstige Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sonstige Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
15. 0,00 -44.796,17 0,00 0,00 0,00 44.796,17
16. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Erträge gesamt 3.328.582,34 621.582,34 2.084.600,00 250.000,00 302.400,00 70.000,00
Aufwendungen gesamt 3.328.582,34 666.378,51 2.084.600,00 250.000,00 302.400,00 25.203,83
Ergebnis 0,00 -44.796,17 0,00 0,00 0,00 44.796,17
17. 0,00 -44.796,17 0,00 0,00 0,00 44.796,17
Andere aktivierte Eigenleistungen
Umsatzerlöse
Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
Sonstige betriebliche Erträge
Materialaufwand: a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
Materialaufwand: b) Aufwendungen für bezogene Leistungen
Personalaufwand: a) Löhne und Gehälter
Personalaufwand: b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung,
davon für Altersversorgung
Abschreibungen: a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
Abschreibungen: b) auf Vermögensgegenstände des Umlauf-vermögens, soweit diese die in der
Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Erträge aus Beteiligungen, davon aus verbundenen Unternehmen
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens, davon aus
verbundenen Unternehmen
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge, davon aus verbundenen Unternehmen
Zinsen und ähnliche Aufwendungen, davon an verbundene Unternehmen
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Ergebnis nach Steuern
Sonstige Steuern
Jahresüberschuss/JahresfehlbetragSeite 5 von 14
2025Investition / Mittelverwendung / JahrNr.
5.000,00 €Hard- und Softwarebeschaffungen1
1.500,00 €Arbeitsplätze - Mobiliar2
6.500,00 €SUMME aus Investitionen
MittelherkunftNr.
32.044,75 €aus Abschreibungen1
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten2 -10.582,34 €
Veränderung liquide Mittel3 -14.962,41 €
6.500,00 €SUMME aus Mittelherkunft
0,00 €Ergebnis
d) Vermögensplan des NRW KULTURsekretariats 2025Seite 6 von 14
Bereich Dienstbezeichnung Abteilung VZ Stellen
VZ Stellen
zum
31.12.2025
Befristung bis Tarifvertrag Entgelt-
gruppe
Wochen-
stunden /
Prozentsatz
Direktor:in Direktion 1 1 Ja 31.07.2025 AT-TVöD - 100%
Assistent:in des/der Direktor:in Direktion 1 1 Nein TVÖD-VKA 8 39
Mitarbeiter:in Verwaltung und Direktion Direktion/Verwaltung 1 1 Nein TVÖD-VKA 9c 39
Verwaltungsleiter:in Verwaltung 1 1 Nein TVÖD-VKA 13 31 (39)
Verwaltungsmitarbeiter:in Verwaltung 2 2 Nein TVÖD-VKA 9c 39
Studentische Hilfskraft / Verwaltung Verwaltung 0,10 0,10 Ja Werkstudierende - 4
Mitarbeiter:in Presse- und
Öffentlichkeitsarbeit
Presse- und
Öffentlichkeitsarbeit 0,77 0,77 Nein TVÖD-VKA 11 39
Projektmanager:in Internationales
Besucherprogramm 1 1 Ja 31.12.2025 TVÖD-VKA 11 39
Sachbearbeiter:in Internationales
Besucherprogramm 0,77 0,77 Ja 31.12.2025 TVÖD-VKA 9c 30
Künstlerischer Leiter:in Impulse Theater Festival 1 1 Ja 30.09.2027 Dienstvertrag - 100%
Produktionsleiter:in Impulse Theater Festival 1 1 Ja 31.01.2025 NV-Bühne - 100%
Assistent:in der Produktionsleitung Impulse Theater Festival 0,21 0,21 Ja 31.10.2027 NV-Bühne - 8
Dramaturg:in Impulse Theater Festival 0,46 0,46 Ja 31.07.2027 NV-Bühne - 18
Leitung Redaktion Impulse Theater Festival 0,39 0,39 Ja 31.08.2027 NV-Bühne - 15
Assistent:in Impulse Theater Festival 1 1 Ja 31.05.2025 NV-Bühne - 100%
VZ Stellen nach Abteilung Stand 01.01.2025 Stand 31.12.2025
Direktion 2,5 2,5
Verwaltung 3,6 3,6
Presse- und Öffentlichkeitsarbeit 0,77 0,77
Internationales Besucherprogramm 1,77 1,77
Impulse Theater Festival 4,06 4,06
Gesamt 12,70 12,70
Impulse Theater F IBP Kernsekretariat (umlagebasiert)estival
Stand 20.09.2024
e) Stellenplan des NRW KULTURsekretariats für das Haushaltsjahr 2025Seite 7 von 14
Pos.-
Nr. Gesamt 2026 Gesamt 2027 Gesamt 2028
1. 3.348.000,00 3.378.000,00 3.398.000,00
2. 0,00 0,00 0,00
3. 0,00 0,00 0,00
4. 8.863,10 4.165,86 1.356,86
Erträge 3.356.863,10 3.382.165,86 3.399.356,86
5. a) 0,00 0,00 0,00
5. b) 0,00 0,00 0,00
6. a) 675.241,23 685.054,01 695.112,11
6. b) 293.215,62 297.624,27 302.143,12
7. a) 30.325,51 25.628,27 21.030,74
7. b) 0,00 0,00 0,00
8. 2.358.080,74 2.373.859,31 2.381.070,89
Aufwendungen 3.356.863,10 3.382.165,86 3.399.356,86
9. 0,00 0,00 0,00
10. 0,00 0,00 0,00
11. 0,00 0,00 0,00
Sonstige Erträge 0,00 0,00 0,00
12. 0,00 0,00 0,00
13. 0,00 0,00 0,00
Sonstige Aufwendungen 0,00 0,00 0,00
14. 0,00 0,00 0,00
15. 0,00 0,00 0,00
16. 0,00 0,00 0,00
Erträge gesamt 3.356.863,10 3.382.165,86 3.399.356,86
Aufwendungen gesamt 3.356.863,10 3.382.165,86 3.399.356,86
Ergebnis 0,00 0,00 0,00
17. 0,00 0,00 0,00
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge, davon aus verbundenen Unternehmen
Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
Sonstige betriebliche Erträge
Materialaufwand: a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
Materialaufwand: b) Aufwendungen für bezogene Leistungen
Personalaufwand: a) Löhne und Gehälter
Personalaufwand: b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung, davon
für Altersversorgung
Abschreibungen: a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
Bilanz/ GuV Pos.-Bezeichnung HGB
Abschreibungen: b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der
Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Erträge aus Beteiligungen, davon aus verbundenen Unternehmen
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens, davon aus verbundenen
Unternehmen
Umsatzerlöse
Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
Andere aktivierte Eigenleistungen
Zinsen und ähnliche Aufwendungen, davon an verbundene Unternehmen
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Ergebnis nach Steuern
Sonstige Steuern
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
Auszug a.d. Niederschrift z. VV-Sitzung am 06.11.2024 - korrigierte Fassung
f) Mittelfristige Finanzplanung 2026 - 2028 (Übersicht)
Stand: 18.11.2024Seite 8 von 14
Verbandsversammlung
Sitzung am Mittwoch, 06.11.2024, 12:00 – 14:00 Uhr
Wuppertal Institut, Aula, Dˆppersberg 19, 42103 Wuppertal
ad TOP 4 Jahresabschlussrechnung 2023
Anlage 2 mit
a) Beschlussvorlage
b) Erl‰uterungen zur Jahresabschlussrechnung
c) Jahresabschlussrechnung 2023
______________________________________________________________________
a) Beschlussvorlage
Die Zweckverbandsversammlung beschlieflt gem‰fl der Empfehlung des Arbeitsaus-
schusses vom 18.09.2024 die in dieser Anlage enthaltene Jahresabschlussrechnung
2023. Der ‹berschuss aus den Mitteln der Mitgliedsst‰dte in Hˆhe von 32.027,66 Euro
wird den R¸cklagen des Zweckverbands zugef¸hrt.
b) Erl‰uterungen zur Jahresabschlussrechnung
Die Jahresabschlussrechnung weist das Ergebnis der verschiedenen Budgets des
NRWKS f¸r das Jahr 2023 aus.
Kooperationsprojekte
Die Kooperationsprojekte werden vom Land und in einzelnen Programmen wie etwa
dem Impulse Theater Festival und dem Fonds Experimentelles Musiktheater/NOperas!
von weiteren Geldgebern gefˆrdert. Im Jahr 2023 konnten nicht alle Mittel vollst‰ndig
verausgabt werden, es ergab sich ein ‹berschuss von 48.891,47 Euro. Zur¸ckzuf¸hren
ist dieser insbesondere darauf, dass man sich mit dem Land verst‰ndigte, dass das
Next Level Festival mit einem Jahr Pause und dann 2024 in einer anderen Stadt statt-
finden solle. F¸r das Festival war in der Vollversammlung 2022 ein Budget von 130.000
Euro vorgesehen worden. Das Programm Theater unter Druck (Plan 25.000 Euro) kam
nicht zustande und f¸r das Programm Digitale Performance haben wir uns f¸r ein Jury-
verfahren entschieden, wodurch 35.000 Euro weniger als geplant verausgabt wurden.
Der ‹berschuss in einer Hˆhe von 3,8 % der bewilligten Fˆrdersumme muss an das
Land NRW zur¸ckgezahlt werden.
Umlage
Die Umlage setzt sich aus den Mitgliedsbeitr‰gen und dem dynamischen Beitrag der
Mitgliedsst‰dte zusammen. Insgesamt umfasst das Budget 646.104,22 Euro. DerSeite 9 von 14
Dynamische Beitrag wurde in Hˆhe der vollen 5 % abgerufen, da im Hinblick auf die
Rechtsform‰nderung f¸r 2023 hohe Beratungskosten zu erwarten waren. Diese haben
sich teilweise in das Jahr 2024 verschoben. Insgesamt wurden aus dem Budget 2023
dar¸ber hinaus die sechs fest angestellten Mitarbeiter:innen der Gesch‰ftsstelle und
die Miete sowie etwa Versicherungen beglichen. Es ergibt sich ein ‹berschuss in Hˆhe
von 32.027,66 Euro.
Fonds Neues Musiktheater
Die Mittel des Fonds Neues Musiktheater in Hˆhe von 250.000 Euro wurden vollst‰ndig
verausgabt. R¸ckforderungen und Zinszahlungen in Hˆhe von 1.147,00 Euro m¸ssen an
das Land NRW weitergeleitet werden.
Internationales Besucherprogramm
Das Internationale Besucherprogramm hat die bereitgestellten 302.400 Euro fast
vollst‰ndig verausgabt. Der ‹berschuss in Hˆhe von 8.567,46 Euro muss an das Land
NRW zur¸ckgezahlt werden (2,8 % der bewilligten Fˆrdersumme).
Neue Wege Profilfˆrderung
F¸r die Abwicklung der Profilfˆrderung Neue Wege f¸r Theater und Orchester in NRW
wurden durch das Land 119.921,00 Euro bereitgestellt. Davon wurden 103.839,96 Euro
verausgabt. Der ‹berschuss in Hˆhe von 16.081,04 Euro muss an das Land NRW
zur¸ckgezahlt werden (13,4 % der bewilligten Fˆrdersumme).Seite 10 von 14
Ausgaben Saldo
PLAN
Kooperationsmittel des
Landes
(VV Beschluss 2022)
PLAN IST
Änderungsantrag vom
November 2023
IST
Ergänzungsmittel des
Landes, öffentliche
Förderung
IST
private Mittel,
Erstattungen aus
Abrechnungen,
Eintrittsgelder, Sponsoring
∑
Einnahmen
∑
Ausgaben
Δ PLAN/IST
Kooperationsmittel des
Landes * (letzter
Änderungsantrag)
1.1. Impulse 150.000,00 € 129.095,13 € 480.000,00 € 238.538,99 € 847.634,12 € 856.793,02 € -9.158,90 €
1.2. Kindertheater des Monats / Junges Theater 40.000,00 € 42.000,00 € 42.000,00 € 40.832,00 € 1.168,00 €
1.3. Kulturstrolche 90.000,00 € 84.856,87 € 84.856,87 € 77.407,61 € 7.449,26 €
1.4. Favoriten 40.000,00 € 40.000,00 € 40.000,00 € 40.000,00 € 0,00 €
1.5. Musikkulturen 65.000,00 € 70.000,00 € 70.000,00 € 66.800,00 € 3.200,00 €
1.6. Kultur, Diversität und Diskurs 54.000,00 € 87.050,00 € 87.050,00 € 75.612,12 € 11.437,88 €
1.7. popNRW 7.000,00 € 7.000,00 € 7.000,00 € 7.036,10 € -36,10 €
1.8. Next Level Festival 130.000,00 € 11.108,00 € 11.108,00 € 20.113,54 € -9.005,54 €
1.9. Green Stage (EU-Projekt) 30.000,00 € 30.000,00 € 30.000,00 € 26.192,20 € 3.807,80 €
1.10. Kommunale Kultur und Nachhaltigkeit 50.000,00 € 55.000,00 € 55.000,00 € 45.636,94 € 9.363,06 €
1.11. Literatur - Werkproben 15.000,00 € 16.850,00 € 16.850,00 € 17.700,00 € -850,00 €
1.12. Tanzrecherche 57.000,00 € 58.330,00 € 58.330,00 € 57.234,00 € 1.096,00 €
1.13. Fonds Experimentelles Musiktheater / NOperas! 90.000,00 € 93.500,00 € 53.000,00 € 146.500,00 € 127.159,86 € 19.340,14 €
1.14. Digitale Performance 95.000,00 € 57.910,00 € 57.910,00 € 59.910,00 € -2.000,00 €
1.15. Interventionen im Stadtraum 55.000,00 € 135.000,00 € 135.000,00 € 141.067,75 € -6.067,75 €
1.16. Kooperierte Projekte 80.000,00 € 155.000,00 € 155.000,00 € 158.666,00 € -3.666,00 €
1.17. Literarischer Sommer 15.000,00 € 15.000,00 € 15.000,00 € 15.000,00 € 0,00 €
1.18. soundtrips NRW 30.000,00 € 30.000,00 € 30.000,00 € 33.000,00 € -3.000,00 €
1.19. tanzweb.org 27.000,00 € 27.000,00 € 27.000,00 € 27.000,00 € 0,00 €
1.20. CityARTists (Kunstpreise) 55.000,00 € 55.000,00 € 55.000,00 € 54.219,57 € 780,43 €
1.21. Theater unter Druck 25.000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2.1. Werbung/Öffentlichkeitsarbeit/Internet 90.000,00 € 90.000,00 € 90.000,00 € 90.802,06 € -802,06 €
2.2. Hilfsdienste 7.600,00 € 7.600,00 € 7.600,00 € 9.624,51 € -2.024,51 €
2.3. Sachkosten 70.000,00 € 70.000,00 € 70.000,00 € 42.140,24 € 27.859,76 €
SUMME 1.367.600,00 € 1.367.300,00 € 480.000,00 € 291.538,99 € 2.138.838,99 € 2.089.947,52 € 48.891,47 €
Mitglieds-
beiträge 2023 Dynamischer Beitrag + Sonstige Summe
Einnahmen
Summe
Ausgaben Δ Einnahmen/Ausgaben**
3. Umlage 572.000,00 € 74.104,22 € 25.598,46 € 646.104,22 € 614.076,56 € 32.027,66 €
Gesamtsumme 1.939.600,00 € 2.784.943,21 € 2.704.024,08 €
Sondermittel des Landes Nordrhein-Westfalen
(nachrichtlich)
Planung Sondermittel
des Landes NRW Mittelabruf Summe
Einnahmen
Summe
Ausgaben
Δ
Einnahmen / Ausgaben
(Rückzahlung)
4.1. Fonds Neues Musiktheater 250.000,00 € 250.000,00 € 1.147,00 € 251.147,00 € 250.000,00 € 1.147,00 €
4.2. Internationales Besucherprogramm 302.400,00 € 302.400,00 € 7.500,00 € 309.900,00 € 301.332,54 € 8.567,46 €
4.3. Neue Wege - Profilförderung 119.921,00 € 119.921,00 € 119.921,00 € 103.839,96 € 16.081,04 €
** Hierbei handelt es sich um einen Überschuss, der i.d.R. den Rücklagen des NRWKS zugeführt wird.
Jahresabschlussrechnung 2023
Einnahmen
* Hier handelt es sich um eine Abweichung von ausgezahlten Fördermitteln zu ausgegebenen Geldern. Dieser Betrag ist an die Bezirksregierung zurückzuzahlen. Darüber hinaus erfolgt die Rückzahlung der im Jahr 2023 zurückgeflossenen Fördermittel von
Zuwendungsempfänger:innen aus den Mitgliedsstädten.
19.08.2024c)Seite 11 von 14
Anlage I
AKTIVA PASSIVA
Euro Euro
A. Anlagevermˆgen A. Eigenkapital
I. Immaterielle Vermˆgensgegenst‰nde I. Allgemeine R¸cklage 222.986,58
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte
und ‰hnliche Rechte und Werte sowie II. Ausgleichsr¸cklage 1,00
Lizenzen an solchen Rechten und Werten 84.061,11
222.987,58
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und
Gesch‰ftsausstattung 21.285,82 B. Sonderposten aus Investitionszusch¸ssen 21.285,82
105.346,93
C. R¸ckstellungen
B. Umlaufvermˆgen Sonstige R¸ckstellungen 52.251,25
I. Forderungen und sonstige
Vermˆgensgegenst‰nde D. Verbindlichkeiten
1. Sonstige Vermˆgensgegest‰nde 9.322,61
I. Verbindlichkeiten gegen¸ber Stadt Wuppertal 27.199,28
II. Kassenbestand, Guthaben bei -davon mit einer Restlaufzeit von einem Jahr: EUR 27.199,28
Kreditinstituten 299.970,05 II. sonstige Verbindlichkeiten 90.915,66
- davon aus Steuern: EUR 5.932,61
- davon mit einer Restlaufzeit von einem Jahr: EUR 90.915,66
309.292,66 118.114,94
414.639,59 414.639,59
ER÷FFNUNGSBILANZ
zum
1. Januar 2024
NRW KULTURsekretariat Zweckverband, Wuppertal
c)
Auszug a.d. Anlage der Verbandsversammlung v. 06.11.2024
zur Eröffnungsbilanz zum 01.01.2024 des ZV NRWKSSeite 12 von 14
Verbandsversammlung
Sitzung am Mittwoch, 06.11.2024, 12:00 – 14:00 Uhr
Wuppertal Institut, Aula, Döppersberg 19, 42103 Wuppertal
ad TOP 5 Eröffnungsbilanz zum 01.01.2024
Anlage 3 mit
a) Beschlussvorlage
b) Erläuterungen zur Eröffnungsbilanz
c) Eröffnungsbilanz zum 01.01.2024
d) Prüfbericht der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2024 der WTG
Wirtschaftstreuhand Dr. Grüber GmbH
______________________________________________________________________
a) Beschlussvorlage
Die Zweckverbandsversammlung beschließt gemäß der Empfehlung des Arbeitsaus-
schusses vom 18.09.2024 die in dieser Anlage enthaltene Eröffnungsbilanz des NRW
KULTURsekretariats zum 01.01.2024.
Der Zweckverbandsversammlung liegt der Prüfbericht der WTG Wirtschaftstreuhand Dr.
Grüber GmbH vor.
b) Erläuterungen zur Eröffnungsbilanz
Das NRW KULTURsekretariat (NRWKS) legt die Eröffnungsbilanz des Zweckverbands
zum 1. Januar 2024 vor. Die Eröffnungsbilanz und in deren Folge die Jahresabschlüsse
ersetzendiebishervorgelegte„Jahresabschlussrechnung“,beideressichvielmehr um
eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung handelte. Eine derart umfassende Information
über die finanzielle Situation wird somit erstmals geliefert.
Aus diesem Grund werden im Folgenden die Einzelpositionen der Bilanz in Kürze
erläutert:
AKTIVA:
Im Anlagevermögen werden die im Eigentum des Zweckverbands stehenden Anlage-
güter zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Der Restbuchwert der vom
NRWKSindenJahren2021und2022inAuftraggegebenenSoftware„Förderportal“wird
als immaterieller Vermögensgegenstand geführt. Unter den Sachanlagen findet sich der
Restbuchwert der IT-Infrastruktur und weniger Einrichtungsgegenstände mit Anschaf-
fungskosten über EUR 800,00. Der überwiegende Teil der Sachanlagen wurde durchSeite 13 von 14
Fördermittel des Landes finanziert. Diese Fördermittel finden sich unter den PASSIVA
als Sonderposten aus Investitionszuschüssen (B.) in mit der Aktivierung überein-
stimmenden Werten wieder.
Im Umlaufvermögen ist unter den Forderungen die Mietkaution für die Büroräume des
Impulse Theater Festivals in Düsseldorf zu finden. Bei knapp 8.000 EUR handelt es sich
um Forderungen gegenüber Zuwendungsempfänger:innen, die aus Rückzahlungen und
ausstehenden Zinszahlungen einiger in Vorjahren geförderter Projekte bestehen. Da
diese Positionen an das Land weitergeleitet werden müssen, finden sich diese
Forderungen neben anderem unter den PASSIVA als Sonstigen Verbindlichkeiten (DII)
wieder.
Beidem„Kassenbestand,GuthabenbeiKreditinstituten“handeltessichumdas
Geschäftskonto des NRWKS, welches mit Mitteln des Sonderhaushaltes der Stadt
Wuppertal befüllt wurde, um schon im Vorfeld einer detaillierten Abrechnung der
Forderungen und Verbindlichkeiten (PASSIVA DI) gegenüber der Stadt Wuppertal im
ersten Quartal 2024 für die erforderliche Liquidität zu sorgen.
PASSIVA:
Bei der Allgemeinen Rücklage handelt es sich um eine Residualgröße. Diese ergibt sich
also aus der Differenz aller anderen Passiv-Positionen und der Bilanzsumme (Summe
aller aktivierten Werte). Die Ausgleichsrücklage wurde hier mit einem Symbolbetrag von
1 EUR eingesetzt, um sie als Position in die Eröffnungsbilanz aufzunehmen. Die Allge-
meinen Rücklagen umfassen nicht zugreifbare Mittel in Höhe von 84.061,11 EUR
(immaterielle Vermögensgegenstände) und verfügbare Rücklagen in Höhe von etwa
140.000 EUR.
Bei den Sonderposten aus Investitionszuschüssen findet sich der Gegenposten zu den
aus Zuwendungen finanzierten Sachanlagen wieder.
Die Rückstellungen umfassen einerseits die ausstehenden Eingangsrechnungen sowie
die geplanten Kosten im Rahmen der Erstellung und Prüfung der Eröffnungsbilanz. Bei
knapp 20.000 EUR handelt es sich um Personalrückstellungen aus Überstunden und
verbleibenden Urlaubstagen.
Die Verbindlichkeiten setzen sich aus einem Saldo der Abrechnung mit der Stadt
Wuppertal sowie sonstigen Verbindlichkeiten zusammen. Der Saldo der Stadt Wupper-
tal ergibt sich aus dem Bestand im Sonderhaushalt und den von der Stadt im Laufe des
Jahres 2023 gezahlten Personalkosten sowie weniger Einzelbeträge wie etwa der Rück-
zahlung des Handkassenvorschusses. Die Stadt Wuppertal bestätigt dem NRWKS,
keine weiteren Forderungen zu haben und auch nicht von noch weiteren ausstehenden
Forderungen Dritter zu wissen.
In den Sonstigen Verbindlichkeiten finden sich insbesondere Rückzahlungen nicht
verausgabter Fördermittel des Landes in einer Höhe von insgesamt über 75.000 EUR,
die Weiterleitungen der Rück- und Zinszahlungen von Zuwendungsempfänger:innen an
das Land sowie der Erstattung von Umsatzsteuerzahlungen an die Stadt Wuppertal für
November und Dezember 2023.Seite 14 von 14