Gesamtkosten des World Conference Center Bonn (WorldCCBonn) in den Jahren 2009 bis 2023 – Fortschreibung zum Stichtag 31.12.2023

Mitteilungsvorlage
öffentlich
241947
Die Oberbürgermeisterin
Federführung:
II-1 Stabsstelle Konferenzzentrum/Beethovenhalle
Dezernat:
Dez. II
Gesamtkosten des World Conference Center Bonn
(WorldCCBonn) in den Jahren 2009 bis 2023 –
Fortschreibung zum Stichtag 31.12.2023
Beratungsfolge
Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und
Vergabe
28.11.2024 Kenntnisnahme
Rat 12.12.2024 Kenntnisnahme
Mitteilung:
Der Bericht über die Fortschreibung der Gesamtkosten des WorldCCBonn ist
als Anlage beigefügt.
Anlage/n
1 Gesamtkosten_WCCB_bis_2023 (öffentlich)Seite 1 von 8
II-1
Seite 1
Dokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
Gesamtkosten des World Conference Center Bonn (WorldCCBonn) in den
Jahren 2009 bis 2023 – Fortschreibung zum Stichtag 31.12.2023
1. Vorbemerkungen und Zusammenfassung
Die Gesamtkosten des WorldCCBonn seit dem Jahr 2009 werden mit dieser
Mitteilungsvorlage zum Stichtag 31.12.2023 um das Jahr 2023 fortgeschrieben. Die
Darstellungen der Jahre 2009 bis 2022 im Einzelnen können den folgenden
Mitteilungsvorlagen entnommen werden.
Grundlage der Berichterstattung sind die Ergebnisse, wie sie im städtischen Haushalt
abgebildet sind. In einem ersten Schritt werden die Teilergebnisrechnungen, d.h. die
konsumtiven Erträge und Aufwendungen sowie die Teilfinanzrechnungen, d.h. die
investiven Ein- und Auszahlungen des Jahres 2023 aufbereitet und dem Zahlenwerk
seit dem Jahr 2009 (konsumtiv) bzw. 2010 (investiv) zugefügt.
Die in diesem Bericht dargestellten Zahlen werden unmittelbar aus dem städtischen
Rechnungswesen generiert. Daher werden, entsprechend der SAP-Logik, Erträge
oder Überschüsse mit einem negativen Zeichen (Minuszeichen) ausgewiesen.
Der saldierte Zuschussbedarf seit dem Jahr 2009 liegt bei EUR 135,2 Mio.1
Die saldierte Investitionstätigkeit seit dem Jahr 2010 liegt bei EUR 114,8 Mio.
1 Um die Lesbarkeit des Berichtes zu verbessern, werden im Text die Beträge in EUR Mio.
ausgewiesen und kaufmännisch gerundet.
Jahre Drucksache Rat
2009 bis 2018 190730 12.12.2019
2019 201929 14.12.2020
2020 220131 10.2.2022
2021 230382 23.3.2023
2022 231538 19.9.2023
Teilergebnisrechnungen (konsumtiv)
Ist 2009 bis 2022 Ist 2023 Ist 2009 bis 2023
Erträge: -159.016.590,32 -20.162.145,15 -179.178.735,47
Aufwendungen: 289.995.805,02 24.415.269,91 314.411.074,93
Zuschussbedarf: 130.979.214,70 4.253.124,76 135.232.339,46
Teilfinanzrechnungen (investiv)
Ist 2009 bis 2022 Ist 2023 Ist 2009 bis 2023
Einzahlungen: -44.763.249,00 0,00 -44.763.249,00
Auszahlungen 159.265.769,57 250.056,94 159.515.826,51
Investitionstätigkeit: 114.502.520,57 250.056,94 114.752.577,51Seite 2 von 8
II-1
Seite 2
Dokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
Ergänzend werden aus dem Jahresabschluss der Stadt Bonn die spezifischen
Bilanzwerte für das WorldCCBonn ausgewiesen.
2. Teilergebnisrechnungen (konsumtiv)
2.1 2023
Übergreifend über die drei Teilergebnisrechnungen der Produkte (07 Betrieb, 08
Bauunterhaltung und 09 Eigentümer ergibt sich für das WorldCCBonn gesamt im
Jahr 2023 ein Zuschussbedarf von EUR 4,4 Mio. (2022 EUR 1 Mio.).
Insgesamt – einschließlich der Sachverhalte außerhalb der Produktgruppe 1.15.07 –
stehen im Jahr 2023 Erträgen von EUR 20,2 Mio. (2022: EUR 19,2 Mio.)
Aufwendungen von EUR 24,4 Mio. (2022: EUR 20,2 Mio.) gegenüber, die zu einem
saldierten Zuschussbedarf von EUR 4,3 Mio. (2022: EUR 1,1 Mio.) führen.
Aktiva Passiva
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Sachanlagevermögen 105.782.981,21 110.600.893,16 23.182.473,96 24.489.873,48 Sonderposten
70.799.357,58 74.374.149,58 Verbindlichkeiten
aus Krediten für
Investitionen
70.000.000,00 70.000.000,00 Verbindlichkeiten
aus Krediten zur
Liquiditätssicherung
Finanzanlagen 72.710.529,68 72.688.929,68 72.710.529,68 72.688.929,68 Sonstige
Verbindlichkeiten
Summe 178.493.510,89 183.289.822,84 236.692.361,22 241.552.952,74 Summe
Spezifische Bilanzwerte des WorldCCBonn
Teilergebnisrechnung: Aufwendungen und Erträge des WorldCCBonn im Jahre 2023
1.15.07.07 1.15.07.08 1.15.07.09
Betrieb Bauunterhaltung Eigentümer
Kostenarten Ist 2023 Ist 2023 Ist 2023 Ist 2023
* Zuwendungen und allgemeine Umlagen -1.307.399,52 -1.307.399,52
* Privatrechtliche Leistungsentgelte -16.780.134,58 -16.759.127,43 -21.007,15
* Kostenerstattungen/-umlagen -23.579,76 -12.624,73 -900,00 -10.055,03
* Sonstige ordentliche Erträge -886.262,89 -859.116,33 -27.146,56
* Personalaufwendungen 2.180.433,36 2.003.259,34 177.174,02
* Versorgungsaufwendungen 34.293,08 4.963,33 29.329,75
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen 15.113.441,66 11.662.900,32 945.422,65 2.505.118,69
* Bilanzielle Abschreibungen 3.394.303,41 3.394.303,41
* Sonstige ordentliche Aufwendungen 758.031,86 704.535,87 648,19 52.847,80
* Finanzerträge -948.140,55 -948.140,55
* Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 1.232.429,53 1.232.429,53
* Interne Verrechnungen 1.676.734,04 1.676.734,04
** Über-/Unterdeckung 4.444.149,64 -3.255.209,63 945.170,84 6.754.188,43
Außerhalb der Produktgruppe 1.15.07
Sachverhalte Ist 2023
Anwaltskosten Schadensersatzprozesse (OB-14) 25.602,97
Vergleichszahlungen Schadensersatzprozesse (Amt 20) -216.627,85
** Über-/Unterdeckung 191.024,88-
** Über-/Unterdeckung WorldCCBonn gesamt 4.253.124,76
Summe Erträge: -20.162.145,15 -17.630.868,49 -900,00 -2.313.748,81
Summe Aufwendungen: 24.415.269,91 14.375.658,86 946.070,84 9.067.937,24Seite 3 von 8
II-1
Seite 3
Dokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
2.2 2009 bis 2023
In den Jahren 2009 bis 2023 ergeben sich für das WorldCCBonn in den
Ergebnisrechnungen des städtischen Haushaltes Erträge von EUR 179,2 Mio. und
Aufwendungen von EUR 314,4 Mio. In der Summe ergibt sich über einen Zeitraum von
15 Jahren ein saldierter Zuschussbedarf von EUR 135,2 Mio.
3. Teilfinanzrechnungen 2010 bis 2022 (investiv)
Im Jahr 2023 lagen die investiven Auszahlungen bei EUR 0,3 Mio. (2022: EUR 0,9
Mio.) Neben der Anschaffung von selbstständig nutzbaren Vermögensgegenständen
für den Betrieb betreffen die weiteren investiven Auszahlungen im Wesentlichen
Auszahlungen für Hochbaumaßnahmen. Insgesamt stehen in den Jahren 2010 bis
2023 den investiven Einzahlungen von EUR 44,8 Mio. Auszahlungen von EUR 159,5
Mio. gegenüber. In der Summe eine saldierte Investitionstätigkeit von
EUR 114,8 Mio.
Teilergebnisrechnungen: Aufwendungen und Erträge
des WorldCCBonn in den Jahren 2009 bis 2023
1.15.05 Kongresszentrum (2009 bis 2011)
1.15.07 WorldCCBonn (ab 06.2010)
Kostenarten Ist 2009 bis 2022 Ist 2023 Ist 2009 bis 2023
* Zuwendungen und allgemeine Umlagen -12.891.462,03 -1.307.399,52 -14.198.861,55
* Privatrechtliche Leistungsentgelte -90.382.585,36 -16.780.134,58 -107.162.719,94
* Kostenerstattungen/-umlagen -9.112.266,68 -23.579,76 -9.135.846,44
* Sonstige ordentliche Erträge -32.268.202,84 -886.262,89 -33.154.465,73
* Aktivierte Eigenleistungen -7.983,00 -7.983,00
* Personalaufwendungen 20.907.592,69 2.180.433,36 23.088.026,05
* Versorgungsaufwendungen 442.275,77 34.293,08 476.568,85
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen 195.994.225,54 15.113.441,66 211.107.667,20
* Bilanzielle Abschreibungen 20.440.689,17 3.394.303,41 23.834.992,58
* Transferaufwendungen 8.486.089,97 8.486.089,97
* Sonstige ordentliche Aufwendungen 15.260.813,07 758.031,86 16.018.844,93
* Finanzerträge -14.211.856,83 -948.140,55 -15.159.997,38
* Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 16.656.459,30 1.232.429,53 17.888.888,83
* Interne Verrechnungen 5.799.052,94 1.676.734,04 7.475.786,98
** Über-/Unterdeckung 125.112.841,71 4.444.149,64 129.556.991,35
Außerhalb der Produktgruppen 1.15.05 und 1.15.07
Sachverhalte Ist 2009 bis 2022 Ist 2023 Ist 2009 bis 2023
Erstattungen von Rechtsschutzzahlungen (Amt 10) -142.233,58 -142.233,58
Rechtsschutzzahlungen für städtische Beschuldigte (Amt 10) 1.330.898,44 1.330.898,44
Personal- und Sachkosten des Projektteam SGB (SGB) 2.657.448,15 2.657.448,15
Anwaltskosten Schadensersatzprozesse (Amt 20/OB-14) 641.259,98 25.602,97 666.862,95
Zinszahlungen für Kredit Vergleich SKB (Amt 20) 1.379.000,00 1.379.000,00
Vergleichszahlungen Schadensersatzprozesse (Amt 20) 0,00 -216.627,85 -216.627,85
** Über-/Unterdeckung 5.866.372,99 -191.024,88 5.675.348,11
** Über-/Unterdeckung WorldCCBonn gesamt 130.979.214,70 4.253.124,76 135.232.339,46
Summe Erträge: -159.016.590,32 -20.162.145,15 -179.178.735,47
Summe Aufwendungen: 289.995.805,02 24.415.269,91 314.411.074,93Seite 4 von 8
II-1
Seite 4
Dokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
4. Spezifische Bilanzwerte des WorldCCBonn
Im Jahresabschluss der Bundesstadt Bonn werden für das WorldCCBonn zum
Stichtag 31.12.2023 die folgenden spezifischen Bilanzwerte ausgewiesen:
4.1 Aktiva
Im Jahr 2023 führten die oben aufgeführten investiven Auszahlungen zu
entsprechenden Aktivierungen. Der überwiegende Teil der Bestandsveränderungen
ergibt sich aus dem bereits aktivierten Vermögen, das um die jährlichen
Abschreibungen reduziert wird. Somit wird für 2023 auf der Aktivseite der Bilanz über
alle Anlagenklassen ein Sachanlagevermögen von EUR 105,8 Mio. (2022: EUR
110,6 Mio.) ausgewiesen.
Teilfinanzrechnungen: Ein- und Auszahlungen
des WorldCCBonn in den Jahren 2010 bis 2023
Ein- und Auszahlungsarten Ist 2010 bis 2022 Ist 2023 Ist 2010 bis 2023
5. Ergänzungsvereinbarung 17.000.000,00- 17.000.000,00-
Landeszuschuss III. Rate 10.736.850,00- 10.736.850,00-
Zuschusss LED-Beleuchtung Parkhaus 26.399,00- 26.399,00-
* Einzahlung aus Investitionszuwendungen 27.763.249,00- 27.763.249,00-
Transaktion Hotel 17.000.000,00- 17.000.000,00-
* Einzahlung aus der Veräußerung von Sachanlagen 17.000.000,00- 17.000.000,00-
Forderungskauf- und Abtretungsvertrag 39.650.000,00 39.650.000,00
Heimfallvereinbarung 8.500.000,00 8.500.000,00
Nebenkosten Grunderwerb 1.522.478,65 1.522.478,65
Beratungsleistungen 277.933,72 18.406,20 296.339,92
Auszahlung für Hochbaumaßnahmen (ohne
Anzahlungen)
89.503.928,94 128.466,04 89.632.394,98
Gebäudeausstattung Bestandsbauten 78.433,00 78.433,00
* Auszahlungen für Baumaßnahmen 139.532.774,31 146.872,24 139.679.646,55
Betriebs- und Geschäftsausstattung BonnCC GmbH 1.196.976,89 103.184,70 1.300.161,59
Ausstattungen < EUR 410 (bis 2012) 545,75 545,75
Ausstattungen > EUR 410/ ab 2019 > EUR 800 1.296.079,09 1.296.079,09
* Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
2.493.601,73 103.184,70 2.596.786,43
Erwerb Konferenzbetrieb zum 01.09.2010 214.000,00 214.000,00
Gründung BonnCC GmbH 25.393,53 25.393,53
* Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 239.393,53 239.393,53
Saldo der Investitionstätigkeit: 97.502.520,57 250.056,94 97.752.577,51
Einzahlung in die WCCB-Rücklage i.R.d.
Jahresabschlusses 2014 durch Reduzierung des
Eigenkapitals der allgemeinen Rücklage
17.000.000,00 17.000.000,00
Saldo der Investitionstätigkeit gesamt: 114.502.520,57 250.056,94 114.752.577,51
Summe der investiven Einzahlungen: -44.763.249,00 0,00 -44.763.249,00
Summe der investiven Auszahlungen: 159.265.769,57 250.056,94 159.515.826,51Seite 5 von 8
II-1
Seite 5
Dokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
WorldCCBonn-Rücklage (IKBB-Rücklage)
Die für den Betrieb und den Unterhalt des WorldCCBonn gebildete Rücklage ist auf
der Aktivseite unter den Finanzanlagen mit einem Wert von EUR 72,7 Mio.
ausgewiesen. Da die Rücklage selbst nicht Vermögen der Stadt ist, wird für eine
bilanzneutrale Darstellung auf der Passivseite eine sonstige Verbindlichkeit in gleicher
Höhe ausgewiesen.
4.2 Passiva
Sonderposten
Auf der Passivseite der Bilanz sind zunächst für die vom Bund und vom Land NRW
erhaltenen Förderungen entsprechende Sonderposten gebildet worden. Zum
Berichtsstichtag verteilen sich diese Sonderposten von EUR 23,2 Mio.
(2022: EUR 24,5) folgendermaßen auf die einzelnen Anlagenklassen:
Anlageklassen 31.12.2023 31.12.2022
Lizenzen 42.988,41 69.831,80
DV-Software 2.293,68 4.126,37
Bilanzposition 10 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 45.282,09 73.958,17
Grundstücke mit sonst. Dienst-, Geschäfts- u. anderen Betriebsgeb. 13.790.474,28 13.790.474,28
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen 84.664.174,99 86.074.340,62
Bilanzposition 102 1.2.2.4 Sonst. Dienst-, Gesch.-u. Betriebsg. 98.454.649,27 99.864.814,90
Sonstige Bauten des Infrastrukturverm. 130.487,64 136.441,54
Bilanzposition 108 1.2.3.6 Sonst. Bauten 130.487,64 136.441,54
Aufbauten und Betriebsvorrichtungen (Grünflächen) 217.537,01 240.867,18
Bilanzposition 49 1.2.1.1 Grünflächen 217.537,01 240.867,18
Technische Anlagen 69.023,79 75.928,95
Betriebsvorrichtungen 1.259.364,83 1.513.512,21
Bilanzposition 50 1.2.6 Maschinen, techn. Anlagen u. Fahrz 1.328.388,62 1.589.441,16
Werkstatteinrichtungen und Geräte 1.322,29 1.554,61
Medizinische Einrichtungen und Geräte 204,80 614,42
Büroeinrichtungen und -geräte 10.706,83 11.850,18
DV-und Nachrichtentechnik 413.230,17 474.432,18
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.331.076,87 3.672.565,44
Bilanzposition 51 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.756.540,96 4.161.016,83
Grund und Boden (sonstige unbebaute Grundstücke) 2.752.860,00 2.752.860,00
Bilanzposition 98 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 2.752.860,00 2.752.860,00
Anzahlung auf den Erwerb von Vermögensgegenst. > 800 EUR 0,00 0,00
Anlagen im Bau für Baumaßnahmen Hochbau 26.953,89 1.605.992,99
Anzahlungen AiB 70.281,73 175.500,39
Bilanzposition 52 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 97.235,62 1.781.493,38
WorldCCBonn (BgA) Sachanlagevermögen 105.782.981,21 110.600.893,16
IKBB-Rücklage 31.12.2023 31.12.2022
Wertpapiere (Spezialfonds BNIK15) 72.512.856,67 72.512.856,67
Kassenbestand (liquide Mittel) 197.673,01 176.073,01
Rücklagenbestand 72.710.529,68 72.688.929,68Seite 6 von 8
II-1
Seite 6
Dokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
Verbindlichkeiten
Für die Anschaffung und die Fertigstellung des WorldCCBonn sowie für den Vergleich
mit der Sparkasse KölnBonn sind die folgenden Kredite aufgenommen und im
Haushalt der Produktgruppe für das WorldCCBonn zugeordnet worden. Die Laufzeiten
der Kredite und der Stand der Restschuld ergeben sich aus der nachfolgenden
Tabelle:
Der darüber hinaus gehende Kreditbedarf wird über die allgemeinen Kredite der
Stadtkämmerei abgebildet.
*/*
Sonderposten 31.12.2023 31.12.2022
Lizenzen -8.049,86 -11.627,62
DV-Software -96,25 -140,67
Aufbauten und Betriebsvorrichtungen (Grünfächen) -78.542,29 -86.887,21
Grundstücke mit sonst. Dienst-, Geschäfts- u. anderen Betriebsgeb. -73.465,12 -73.465,12
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen -21.854.681,10 -22.189.847,18
Sonstige Bauten des Infrastrukturverm. -48.369,32 -50.576,37
Technische Anlagen -50.399,21 -54.751,89
Betriebsvorrichtungen -234.071,70 -297.887,55
Medizinische Einrichtungen und Geräte -81,89 -245,65
DV-und Nachrichtentechnik -56.123,28 -93.424,04
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung -778.593,94 -1.631.020,18
Summen -23.182.473,96 -24.489.873,48
Davon Investitionsförderung Bund -11.838.714,56 -12.879.956,16
Davon Investitionsförderung Land -11.321.604,65 -11.587.194,50
Davon Investitionsförderung sonst. Öffentl. Bereich -22.154,75 -22.722,82
KfW-Kredite: Heussallee 7-11
Heussallee Betrag Kreditprogramm Laufzeit bis Stand: 31.12.2023 Stand 31.12.2022
7/9/11 152.000,00 Barrierearme Stadt 15.11.2033 80.000,00 88.000,00
9 102.739,29 Energieeffiziente Sanierung 15.08.2034 58.090,29 63.502,29
7 110.085,29 Energieeffiziente Sanierung 15.08.2034 62.268,29 68.064,29
11 151.667,00 Energieeffiziente Sanierung 15.08.2034 85.799,00 93.783,00
Summen 516.491,58 286.157,58 313.349,58
Kredite NRW-Bank: Heimfall/Forderungskauf und Fertigstellung
WCCB Betrag Kreditprogramm Laufzeit bis Stand: 31.12.2023 Stand 31.12.2022
Heimfall 19.825.000,00 KommunalInvest plus 15.11.2041 14.274.000,00 15.067.000,00
Heimfall 19.825.000,00 KommunalInvest 15.11.2041 14.274.000,00 15.067.000,00
Heimfall 4.250.000,00 KommunalInvest 15.05.2042 3.145.000,00 3.315.000,00
Heimfall 4.250.000,00 KommunalInvest plus 15.05.2042 3.145.000,00 3.315.000,00
Fertigstellung 20.270.000,00 KommunalInvest 15.11.2045 17.837.600,00 18.648.400,00
Fertigstellung 20.270.000,00 KommunalInvest plus 15.11.2045 17.837.600,00 18.648.400,00
Summen 88.690.000,00 70.513.200,00 74.060.800,00
Kassenkredit Helaba: Vergleich Sparkasse KoelnBonn
Laufzeit bis Stand: 31.12.2023 Stand: 31.12.2022
2027 70.000.000,00 70.000.000,00Seite 7 von 8
II-1
Seite 7
Dokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
Über die unterjährige Entwicklung wird i.R. des quartalsweisen Controllingberichts der
Stabsstelle Konferenzzentrum/Beethovenhalle berichtet.
Dieser Bericht über die Gesamtkosten des WorldCCBonn wird fortgeschrieben, sobald
die Ergebnisse des Jahres 2024 feststehen.Seite 8 von 8