Controllingbericht 1. Halbjahr 2024 Seniorenzentren der Stadt Bonn

Mitteilungsvorlage
öffentlich
241313
Die Oberbürgermeisterin
Federführung:
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Dezernat:
Dez. II
Controllingbericht 1. Halbjahr 2024
Seniorenzentren der Stadt Bonn
Beratungsfolge
Betriebsausschuss für Seniorenzentren 04.09.2024 Kenntnisnahme
Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und
Vergabe
25.09.2024 Kenntnisnahme
Mitteilung:
Als Anlage wird gem. § 9 der Betriebssatzung für die Seniorenzentren der
Bundesstadt Bonn in Verbindung mit den §§ 7 und 20 der
Eigenbetriebsverordnung Nordrhein-Westfalen eine Übersicht über die Erträge
und Aufwendungen einschließlich eines Plan-Ist-Vergleiches zum 30.06.2024
vorgelegt.
Im Berichtszeitraum wurde in den stationären Einrichtungen eine
durchschnittliche Auslastung in Höhe von 95,6 % erreicht, die rund 1%
niedriger ist, als in den beiden Vorjahren. In der Anlage ist ein detaillierter
Vergleich zu den Auslastungsquoten der Vorjahre beigefügt.
Das zweite Quartal schließt zum Stichtag 30.06.2024 mit einem Gewinn in
Höhe von 80,9 TEUR ab. Im Rahmen der Hochrechnung zum 31.12.2024 ist
ein Ergebnis von ca. 34 TEUR für den Jahresabschluss zu erwarten.
Detaillierte Ausführungen zu den maßgeblichen Planabweichungen im
Wirtschaftsjahr 2024 sind auf dem Erläuterungsblatt der Anlage dargestellt.
Anlage/n
1 Anlage Controlling Bericht SZB 01-06.2024 (öffentlich)Seite 1 von 5
Ist
01-06 '24
Plan
01-06 '24
Ist
01-06 '23
Plan
2024 Hochrechnung
in TEUR in TEUR in TEUR in % in TEUR in TEUR in % in TEUR in TEUR
1. 7.370,8 7.211,6 159,2 2,2% 6.462,4 908,3 14,1% 14.423,2 14.735,5
a) Tagespflege 187,2 196,8 -9,6 -4,9% 150,5 36,7 24,4% 393,6 374,4
b) vollstationärer Bereich 6924,6 6831,6 93,0 1,4% 6133,1 791,4 12,9% 13663,2 13.849,2
c) Kurzzeitpflege (KZP) 259,0 183,2 75,8 41,4% 178,8 80,2 44,9% 366,4 512,0
2. 2.782,6 2.885,9 -103,3 -3,6% 2.544,3 238,4 9,4% 5.771,8 5.565,2
a) Tagespflege 43,5 47,8 -4,3 -9,0% 37,6 5,9 15,6% 95,6 86,9
b) vollstationärer Bereich 2651,4 2768,8 -117,4 -4,2% 2444,5 206,8 8,5% 5537,6 5.302,7
c) Kurzzeitpflege (KZP) 87,8 69,3 18,5 26,6% 62,1 25,7 41,3% 138,6 175,6
3. 43,2 50,6 -7,5 -14,7% 22,9 20,2 88,3% 101,3 86,3
a) Tagespflege 43,2 50,6 -7,5 -14,7% 22,9 20,2 88,3% 101,3 86,3
b) vollstationärer Bereich 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
c) Inkontinenzpauschale 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
d) Kurzzeitpflege (KZP) 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
4. 1169,7 1158,6 11,1 1,0% 685,8 483,9 70,6% 2317,1 2.339,4
5. 587,7 387,4 200,2 51,7% 839,4 -251,7 -30,0% 774,9 1.028,3
a) Tagespflege 0 0 0 0,0% 52,8 -52,8 -100,0% 0 0
b) vollstationärer Bereich 391,9 276,1 115,8 42,0% 669,7 -277,9 -41,5% 552,1 636,7
c) Konvente 0 0 0 0,0% 12,5 -12,5 -100,0% 0 0
d) Erstattungen Pflegeausbildung 195,8 111,4 84,4 75,8% 104,3 91,5 87,6% 222,8 391,6
6. 48,3 37,4 10,9 29,2% 46,2 2,1 4,5% 74,8 96,6
7. 16,8 10,8 6,0 55,7% 1,3 15,5 1218,2% 21,5 33,5
12.019,0 11.742,3 276,7 2,4% 10.602,3 1.416,7 13,4% 23.484,6 23.884,9
8. -7.907,1 -7.917,8 10,7 -0,1% -7.462,7 -444,4 6,0% -15.835,7 -15.948,8
a) Löhne und Gehälter -6076,6 -5999,3 -77,3 1,3% -5760,2 -316,4 5,5% -11998,6 -12.256,6
b) Soziale Abgaben, Altersversorgung
und sonstige Aufwendungen -1744,8 -1799,5 54,7 -3,0% -1583,2 -161,6 10,2% -3598,9 -3.520,8
c) Jobticket, Unfallversicherung -85,7 -119,1 33,4 -28,0% -119,4 33,7 -28,2% -238,1 -171,4
9. -2.962,1 -2.991,4 29,2 -1,0% -2.797,5 -164,7 5,9% -5.982,7 -5.924,2
a) Lebensmittel -464,9 -481,8 16,9 -3,5% -447,8 -17,1 3,8% -963,7 -929,8
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
c) Wasser, Energie, Brennstoffe -362,2 -433,4 71,2 -16,4% -536,5 174,3 -32,5% -866,8 -724,3
d) Wirtschaftsbedarf/
Verwaltungsbedarf -2135,0 -2076,1 -58,9 2,8% -1813,2 -321,9 17,8% -4152,3 -4.270,1
10. -5,2 -7,8 2,5 -32,7% -7,1 1,9 -26,3% -15,5 -10,4
11. -99,0 -116,0 17,0 -14,6% -104,3 5,2 -5,0% -232,0 -198,1
12. -627,6 -625,3 -2,3 0,4% -32,3 -595,2 1840,7% -1250,6 -1.255,2
-11.601,1 -11.658,3 57,2 -0,5% -10.403,9 -1.197,2 11,5% -23.316,5 -23.336,7
417,9 84,0 333,9 397,5% 198,4 219,5 110,7% 168,0 548,2
13.
39,8 42,0 -2,2 -5,3% 34,9 4,9 14,0% 84,0 79,5
14. 1,8 14,4 -12,6 -87,4% 14,4 -12,6 -87,4% 28,8 3,6
15. -93,8 -78,6 -15,2 19,3% -75,3 -18,5 24,6% -157,2 -187,6
a) auf immaterielle Vermögens-
gegenstände und Sachanlagen -90,8 -78,8 -11,9 15,2% -74,8 -15,9 21,3% -157,6 -181,5
b) auf Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände -3,0 0,2 -3,2 -1.752,0% -0,4 -2,6 590,2% 0,4 -6,0
16. -314,8 -86,1 -228,7 265,8% -148,5 -166,3 112,0% -172,1 -469,6
17. 0,0 -7,7 7,7 -99,6% -11,5 11,5 -99,7% -15,4 -0,1
50,8 -32,0 82,8 -259,0% 12,4 38,4 310,3% -64,0 -25,9
18. 47,2 49,5 -2,3 -4,6% 0 47,2 0% 99,0 94,5
19. -17,2 -17,0 -0,2 1,0% -17,7 0,5 -2,9% -34,1 -34,4
20. 80,9 0,5 80,4 -5,3 86,2 -1616,3% 0,9 34,1
Erträge aus öffentlicher und nicht-
öffentlicher Förderung von
Investitionen
Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten
Aufwendungen für zentrale
Dienstleistungen
Erträge aus allgemeinen
Pflegeleistungen
Erträge aus Investitionskosten
Zuweisungen und Zuschüsse zu
Betriebskosten
sonstige betriebliche Erträge
Gesamtleistung
Personalaufwand
Materialaufwand
Erträge aus Unterkunft und
Verpflegung
Erträge aus Zusatzleistungen und
Transportleistungen nach PflegeVG
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Gewinn-und Verlustrechnung 01-06/ 2024
Ergebnis
Abweichung Ist/ Plan
Umsatzerlöse § 277 Abs. 1 HGB
Abweichung zum
Vorjahr
Abschreibungen
Aufwendungen für Instandhaltung
und Instandsetzung
sonstige ordentliche
Aufwendungen
Zwischenergebnis
Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Steuern, Abgaben, Versicherungen
Mieten, Pacht, Leasing
Summe der Aufwendungen 8. - 12.
ZwischenergebnisSeite 2 von 5
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Gewinn- und Verlustrechnung 01-06/2024
Erläuterung der Planabweichungen
Zu Position 1 - 2
Nachdem im ersten Quartal die Erträge noch unter den Planzahlen lagen, führt die
Pflegesatzanpassung im Haus Elisabeth und Wilhelmine-Lübke-Haus zum 01.02.2024 zu positiven
Effekten. Kumuliert liegen die Erträge 55,9 TEUR über den Planzahlen.
Zu Position 4
Wie im Bericht zum 1. Quartal avisiert, konnte die negative Planabweichung durch eine Anpassung
der Investitionskosten ab April 2024 für das Albertus-Magnus-Haus beseitigt werden.
Zu Position 5b
In dieser Position sind die Erstattungsbeträge aus der Ergänzungshilfe zum Ausgleich steigender
Preise für Strom und Gas gemäß § 154 Abs. 3 SGB XI enthalten. Da diese nur bis einschließlich April
2024 geltend gemacht werden können, ergibt sich die Abweichung zur homogen über das Jahr
verteilten Planzahl.
Zu Position 5d
Da mehr Ausbildungsverträge als geplant abgeschlossen werden konnten, ist dazu korrespondierend
der Erstattungsbetrag für diese Personalkosten erhöht.
Zu Position 8a/b
Nachdem im 1. Quartal die Personalaufwendungen noch unter den Planzahlen lagen, entsprechen
diese nunmehr durch die Erhöhung des TVöD zum 01.03.2024 den Ergebnissen der Planrechnung.
Zu Position 8c
Die reduzierten Zuschüsse für das Jobticket/Deutschlandticket sind maßgeblich für die
Planabweichung verantwortlich. Deren Höhe war zum Zeitpunkt der Aufstellung der Planzahlen noch
nicht geklärt.
Zu Position 9a
Auf Grund der niedrigeren Auslastung sind korrespondierend niedrigere Aufwendungen für
Lebensmittel angefallen.
Zu Position 9c
Nachdem die Strom- und Gasverträge zum 31.12.2023 ausgelaufen sind, konnten im Nachgang auf
Grund etwas entspannterer Energiepreise auf den Märkten günstigere Anschlussverträge
abgeschlossen werden.
Zu Position 14
Die Auflösung von Sonderposten im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 begründet die
Planabweichung dieser Ertragsposition.Seite 3 von 5
Zu Position 16
Im Haus Elisabeth mussten sehr aufwendige Reparaturarbeiten an der Kalt- und
Warmwasserversorgung vorgenommen werden. Diese sind ursächlich für die Planabweichung.Seite 4 von 5
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Controlling 2. Quartal 2024
Anlage Auslastung
Auslastungsgrad 2020 2021 2022 2023 30.06.2024
Haus Elisabeth 94,1% 92,6% 96,8% 97,9% 97,4%
St. Albertus-Magnus-Haus 98,2% 98,8% 99,1% 97,1% 92,5%
Wilhelmine-Lübke-Haus 96,4% 95,6% 95,4% 95,4% 96,4%
Durchschnitt 96,1% 95,5% 96,9% 96,7% 95,6%Seite 5 von 5