Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn Controlling 1. Halbjahr 2023

Mitteilungsvorlage
öffentlich
232018
Die Oberbürgermeisterin
Federführung:
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Dezernat:
Dez. II
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Controlling 1. Halbjahr 2023
Beratungsfolge
Betriebsausschuss für Seniorenzentren 22.11.2023 Kenntnisnahme
Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und
Vergabe
05.12.2023 Kenntnisnahme
Mitteilung:
Als Anlage wird gem. § 9 der Betriebssatzung für die Seniorenzentren der Bun-
desstadt Bonn in Verbindung mit den §§ 7 und 20 der Eigenbetriebsverordnung
Nordrhein-Westfalen eine Übersicht über die Erträge und Aufwendungen ein-
schließlich eines Plan-Ist-Vergleiches zum 30.06.2023 vorgelegt.
Im Berichtszeitraum wurde in den stationären Einrichtungen eine durchschnittli-
che Auslastung in Höhe von 96,7 % erreicht. Damit ist im Vergleich zu den Vor-
jahren weiterhin eine überdurchschnittlich hohe Auslastung festzustellen.
Das Halbjahr schließt zum Stichtag 30.06.2023 mit einem Verlust in Höhe von
36,5 TEUR. Im Rahmen der Hochrechnung zum 31.12.2023 ist ein Gewinn in
Höhe von 57,7 TEUR für den Jahresabschluss zu erwarten.
Der Ergebnisverlauf liegt darin begründet, dass in Anbetracht des bevorstehen-
den Umzugs für das St. Albertus-Magnus-Haus und das Tagespflegehaus, ent-
gegen der beiden anderen Einrichtungen, auf eine Pflegesatzanpassung zum
01.01.2023 verzichtet wurde. Diese greift erst mit dem Umzug in die neue Ein-
richtung. Dadurch wurde eine zweimalige Pflegesatzerhöhung in einem Jahr für
diese Einrichtungen vermieden.
Detaillierte Ausführungen zu den maßgeblichen Planabweichungen im Wirt-
schaftsjahr 2023 sind auf dem Erläuterungsblatt der Anlage dargestellt.
Anlage/n
1 Anlage Seniorenzentren Controlling 1. Halbjahr 2023 (öffentlich)Seite 1 von 3
Ist
01-06 '23
Plan
01-06 '23
Ist
01-06 '22
Plan
2023 Hochrechnung
in TEUR in TEUR in TEUR in % in TEUR in TEUR in % in TEUR in TEUR
1. 6.462,4 7.306,6 -844,2 -11,6% 7.011,9 -549,5 -7,8% 14.613,2 13.073,0
a) Tagespflege 150,5 167,6 -17,1 -10,2% 185,4 -34,9 -18,8% 335,2 329,2
b) vollstationärer Bereich 6133,1 6980,6 -847,4 -12,1% 6668,5 -535,4 -8,0% 13961,1 12.406,3
c) Kurzzeitpflege (KZP) 178,8 158,4 20,4 12,9% 158,0 20,8 13,2% 316,9 337,6
2. 2.544,3 2.521,6 22,6 0,9% 2.366,5 177,8 7,5% 5.043,2 5.133,4
a) Tagespflege 37,6 36,9 0,7 1,9% 36,3 1,3 3,6% 73,8 80,1
b) vollstationärer Bereich 2444,5 2426,5 18,0 0,7% 2273,1 171,4 7,5% 4853,1 4.929,1
c) Kurzzeitpflege (KZP) 62,1 58,2 3,9 6,8% 57,1 5,0 8,8% 116,3 124,2
3. 22,9 24,3 -1,4 -5,9% 71,1 -48,2 -67,8% 48,7 45,8
a) Tagespflege 22,9 24,3 -1,4 -5,9% 24,3 -1,4 -5,7% 48,7 45,8
b) vollstationärer Bereich 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
c) Inkontinenzpauschale 0 0 0 0,0% 46,8 -46,8 -100,0% 0 0
d) Kurzzeitpflege (KZP) 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
4. 685,8 911,0 -225,2 -24,7% 686,3 -0,5 -0,1% 1822,0 1.607,0
5. 839,4 260,7 578,7 222,0% 333,2 506,2 151,9% 521,4 1.512,0
a) Tagespflege 52,8 0 52,8 0,0% 19,2 33,6 175,0% 0 93,4
b) vollstationärer Bereich 669,7 152,4 517,4 339,5% 150,4 519,3 345,3% 304,8 1.189,7
c) Konvente 12,5 0 12,5 0,0% 7,5 5,0 66,4% 0 20,2
d) Erstattungen Pflegeausbildung 104,3 108,3 -4,0 -3,7% 156,1 -51,8 -33,2% 216,6 208,7
6. 46,2 118,9 -72,7 -61,1% 82,6 -36,4 -44,0% 237,8 108,1
7. 1,3 4,2 -3,0 -70,0% 4,8 -3,5 -73,5% 8,5 2,5
10.602,3 11.147,4 -545,1 -4,9% 10.556,5 45,8 0,4% 22.294,8 21.481,9
8. -7.462,7 -7.498,6 35,8 -0,5% -7.079,2 -383,5 5,4% -14.997,2 -14.925,5
a) Löhne und Gehälter -5760,2 -5737,1 -23,1 0,4% -5417,1 -343,1 6,3% -11474,3 -11.520,4
b) Soziale Abgaben,
Altersversorgung und sonstige -1583,2 -1636,1 52,9 -3,2% -1543,9 -39,3 2,5% -3272,2 -3.166,3
c) Jobticket, Unfallversicherung -119,4 -125,4 6,0 -4,8% -118,2 -1,2 1,0% -250,7 -238,7
9. -2.797,5 -2.703,8 -93,7 3,5% -2.566,7 -230,8 9,0% -5.407,5 -5.435,5
a) Lebensmittel -447,8 -429,8 -18,0 4,2% -365,4 -82,4 22,5% -859,6 -895,6
b) Aufwendungen für
Zusatzleistungen 0 0 0 0,0% -41,9 41,9 -100,0% 0 0
c) Wasser, Energie, Brennstoffe -536,5 -580,3 43,8 -7,6% -300,0 -236,5 78,8% -1160,7 -913,6
d) Wirtschaftsbedarf/
Verwaltungsbedarf -1813,2 -1693,6 -119,5 7,1% -1859,4 46,2 -2,5% -3387,3 -3.626,3
10. -7,1 -6,6 -0,5 7,0% -4,6 -2,5 53,9% -13,2 -14,2
11. -104,3 -118,9 14,6 -12,3% -155,0 50,7 -32,7% -237,8 -208,6
12. -32,3 -413,3 381,0 -92,2% -38,2 5,9 -15,3% -826,6 -475,0
-10.403,9 -10.741,2 337,3 -3,1% -9.843,7 -560,2 5,7% -21.482,4 -21.058,7
198,4 406,2 -207,8 -51,2% 712,7 -514,3 -72,2% 812,4 423,1
13.
34,9 24,1 10,7 44,5% 23,7 11,2 47,2% 48,3 80,9
14. 14,4 16,5 -2,0 -12,4% 16,5 -2,1 -12,6% 32,9 28,8
15. -75,3 -236,8 161,5 -68,2% -340,6 265,3 -77,9% -473,5 -150,5
a) auf immaterielle Vermögens-
gegenstände und Sachanlagen -74,8 -236,6 161,8 -68,4% -340,4 265,6 -78,0% -473,1 -149,6
b) auf Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände -0,4 -0,2 -0,2 118,2% -0,2 -0,2 118,9% -0,4 -0,9
16. -148,5 -158,4 9,9 -6,2% -135,6 -12,9 9,5% -316,8 -297,0
17. -11,5 -2,8 -8,7 304,4% -2,8 -8,7 310,8% -5,7 -23,0
12,4 48,8 -36,4 -74,6% 273,9 -261,5 -95,5% 97,6 62,3
18. 0 0,1 -0,1 -100,0% 0,2 -0,2 -100,0% 0,3 30,8
19. -17,7 -17,7 0 0,0% -21,8 4,1 -18,7% -35,4 -35,4
20. -5,3 31,2 -36,5 252,3 -257,6 -102,1% 62,4 57,7
Erträge aus öffentlicher und nicht-
öffentlicher Förderung von
Investitionen
Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten
Aufwendungen für zentrale
Dienstleistungen
Erträge aus allgemeinen
Pflegeleistungen
Erträge aus Investitionskosten
Zuweisungen und Zuschüsse zu
Betriebskosten
sonstige betriebliche Erträge
Gesamtleistung
Personalaufwand
Materialaufwand
Erträge aus Unterkunft und
Verpflegung
Erträge aus Zusatzleistungen und
Transportleistungen nach
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Gewinn-und Verlustrechnung 01-06/ 2023
Ergebnis
Abweichung Ist/ Plan
Umsatzerlöse § 277 Abs. 1 HGB
Abweichung zum
Vorjahr
Abschreibungen
Aufwendungen für Instandhaltung
und Instandsetzung
sonstige ordentliche
Aufwendungen
Zwischenergebnis
Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsen und ähnliche
Aufwendungen
Steuern, Abgaben, Versicherungen
Mieten, Pacht, Leasing
Summe der Aufwendungen 8. - 12.
ZwischenergebnisSeite 2 von 3
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Gewinn- und Verlustrechnung 01-06/2023
Erläuterung der Planabweichungen
Zu Position 1
Während der Pandemie entstandene Mehraufwendungen für durchgeführte PoC Tests
wurden gem. § 7 TestV bis Februar 2023 erstattet und in Pos. 1 ausgewiesen. Durch die
Erstattung wurden die coronabedingten negativen betriebswirtschaftlichen Auswirkungen
neutralisiert. Die Planabweichungen resultieren insbesondere aus dem Wegfall dieser
Erstattungen ab März 2023. Diese gesetzliche Änderung war bei der Erstellung des
Wirtschaftsplans noch nicht absehbar.
Ferner sind entgegen der Planung die Kostenerstattungen für das Spahn Personal in Höhe
von 107 TEUR nach Abstimmung mit dem Wirtschaftsprüfer entgegen der Vorjahre nicht in
Pos. 1, sondern in Pos. 5b abzubilden.
Zu Position 4
Im Wirtschaftsplan wurden die Investitionskosten für die Pacht des Ersatzneubaus des St.
Albertus-Magnus-Hauses berücksichtigt, deren Fakturierung durch eine verzögerte
Fertigstellung erst nach dem verspäteten Umzug ab dem 01.09.2023 erfolgt.
Zu Position 5b
Die Erstattungsbeträge aus der Ergänzungshilfe zum Ausgleich steigender Preise für Strom
und Gas gemäß § 154 Abs. 3 SGB XI werden in Höhe von 365 TEUR hier ausgewiesen.
Die Erstattungshilfe wurde erst nach Aufstellung der Kalkulation beschlossen und konnte so
in den Planzahlen noch nicht berücksichtigt werden.
Wie in Pos. 1 beschrieben, werden entgegen der Planaufstellung hier die Erträge für die
Kostenerstattung des Spahn Personals nach § 8 Abs. 6 SGB XI abgebildet.
Zu Position 6
Die Erträge aus den Blockheizkraftwerken sind im ersten Halbjahr durch teilweisen Ausfall
reduziert. Desweiteren sind die Erträge aus der Vermietung des selbstbestimmten
Wohnens im Neubau des St. Albertus-Magnus-Hauses noch nicht in die Ist-Zahlen
eingeflossen, da durch die verspätete Fertigstellung die Inbetriebnahme später als geplant
erfolgt.
Zu Position 9c
Die gestiegenen Preise für Strom und Gas begründen die erhebliche Erhöhung im
Vergleich zum Vorjahr.
Zu Position 12
Die Miete für den Ersatzneubau des St. Albertus-Magnus-Hauses wird, wie in Pos. 4
erläutert, erst ab 01.09.2023 fällig.
Zu Position 15a
Zum 01.01.2023 fallen für wesentliche Teile der Bestandseinrichtungen keine
Abschreibungen mehr an und verursachen die positive Planabweichung.Seite 3 von 3