Gesamtkosten des World Conference Center Bonn (WorldCCBonn) in den Jahren 2009 bis 2022 – Fortschreibung zum Stichtag 31.12.2022

Mitteilungsvorlage
öffentlich
231538
Die Oberbürgermeisterin
Federführung:
II-1 Stabsstelle Konferenzzentrum/Beethovenhalle
Dezernat:
Dez. II
Gesamtkosten des World Conference Center Bonn
(WorldCCBonn) in den Jahren 2009 bis 2022 –
Fortschreibung zum Stichtag 31.12.2022
Beratungsfolge
Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und
Vergabe
13.09.2023 Kenntnisnahme
Rat 19.09.2023 Kenntnisnahme
Mitteilung:
Der Bericht über die Fortschreibung der Gesamtkosten des WorldCCBonn ist
als Anlage beigefügt.
Anlage/n
1 Gesamtkosten_WorldCCBonn_bis_2022 (öffentlich)Seite 1 von 9
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Gesamtkosten des World Conference Center Bonn (WorldCCBonn) in den
Jahren 2009 bis 2022 – Fortschreibung zum Stichtag 31.12.2022
1. Vorbemerkungen und Zusammenfassung
Die Gesamtkosten des WorldCCBonn seit dem Jahr 2009 werden mit dieser
Mitteilungsvorlage zum Stichtag 31.12.2022 um das Jahr 2022 fortgeschrieben. Die
Darstellungen der Jahre 2009 bis 2021 im Einzelnen können den folgenden
Mitteilungsvorlagen entnommen werden.
Grundlage der Berichterstattung sind die Ergebnisse, wie sie im städtischen Haushalt
abgebildet sind. In einem ersten Schritt werden die Teilergebnisrechnungen, d.h. die
konsumtiven Erträge und Aufwendungen sowie die Teilfinanzrechnungen, d.h. die
investiven Ein- und Auszahlungen des Jahres 2022 aufbereitet und dem Zahlenwerk
seit dem Jahr 2009 (konsumtiv) bzw. 2010 (investiv) zugefügt.
Die in diesem Bericht dargestellten Zahlen werden unmittelbar aus dem städtischen
Rechnungswesen generiert. Daher werden, entsprechend der SAP-Logik, Erträge
oder Überschüsse mit einem negativen Zeichen (Minuszeichen) ausgewiesen.
Der saldierte Zuschussbedarf seit dem Jahr 2009 liegt bei EUR 131 Mio.1
Die saldierte Investitionstätigkeit seit dem Jahr 2010 liegt bei EUR 114,5 Mio.
1 Um die Lesbarkeit des Berichtes zu verbessern, werden im Text die Beträge in EUR Mio.
ausgewiesen und kaufmännisch gerundet.
Jahre Drucksache Rat
2009 bis 2018 190730 12.12.2019
2019 201929 14.12.2020
2020 220131 10.2.2022
2021 230382 23.3.2023
Teilergebnisrechnungen (konsumtiv)
Ist 2009 bis 2021 Ist 2022 Ist 2009 bis 2022
Erträge: -139.806.492,40 -19.210.097,92 -159.016.590,32
Aufwendungen: 269.722.595,28 20.273.209,74 289.995.805,02
Zuschussbedarf: 129.916.102,88 1.063.111,82 130.979.214,70
Teilfinanzrechnungen (investiv)
Ist 2009 bis 2021 Ist 2022 Ist 2009 bis 2022
Einzahlungen: -44.763.249,00 0,00 -44.763.249,00
Auszahlungen 158.353.650,30 899.671,76 159.253.322,06
Investitionstätigkeit: 113.590.401,30 899.671,76 114.490.073,06Seite 2 von 9
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Ergänzend werden aus dem Jahresabschluss der Stadt Bonn die spezifischen
Bilanzwerte für das WorldCCBonn ausgewiesen.
2. Teilergebnisrechnungen (konsumtiv)
2.1 2022
Mit EUR 1,1 Mio. (2021: EUR 2,9 Mio.) ist dies der geringste jährliche Zuschussbedarf
für das WorldCCBonn seit dem Jahr 2009. Dies ist in erster Linie auf Einmal- und
Sondereffekte zurückzuführen, die im Folgenden auf der Produktebene erläutert
werden.
Trotz coronabedingter Stornierungen und teilweise nur virtuell durchgeführten
Veranstaltungen im WorldCCBonn waren die veranstaltungsbedingten Erträge von
EUR -15,2 Mio. (2021: EUR -12,0 Mio.) gegenüber dem Vorjahr höher ausgefallen.
Korrespondierend dazu waren auch die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
inflationsbedingt ebenfalls höher ausgefallen: EUR 12,2 Mio. (2021: EUR 9 Mio.).
Somit konnte aus dem unmittelbaren Betrieb wie im Vorjahr ein saldiertes positives
Ergebnis von EUR 3 Mio. (2021: EUR 3 Mio.) erzielt werden.
Das Produkt für die Bauunterhaltungsleistungen des SGB schließt mit einem positiven
Ergebnis von EUR -0,8 Mio. ab (2021: EUR 0,5 Mio.). Die Erträge resultieren aus der
ertragswirksamen Auflösung von Rückstellungen, die für verschiedene Klageverfahren
im Zusammenhang mit der Fertigstellung des WorldCCBonn gebildet wurden. Damit
sind alle Zivilverfahren aus der Phase der baulichen Fertigstellung abgeschlossen. Die
originären Aufwendungen für die Bauunterhaltung belaufen sich auch EUR 0,4 Mio.
(2021: EUR 0,6 Mio.).
Die saldierte Unterdeckung auf Seiten des Eigentümers liegt bei EUR 4,8 Mio. (2021:
EUR 5,4 Mio.) Das verbesserte Ergebnis ist insbesondere auf die Erstattungen der
BImA aus Nebenkostenabrechnungen der Bestandsbauten (Plenarsaal und
Vizeanbau) für die Jahre 2016, 2018 und 2019 zurückzuführen. Zusätzlich wurde in
der Vergangenheit eine Rückstellung für ein Klageverfahren i.R.d. Fertigstellung in
diesem Produkt gebildet, die nun ebenfalls erfolgswirksam aufgelöst werden konnte.
Aktiva Passiva
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
Sachanlagevermögen 110.600.893,16 115.859.480,11 24.489.873,48 25.931.924,31 Sonderposten
74.374.149,58 77.968.941,58 Verbindlichkeiten
aus Krediten für
Investitionen
70.000.000,00 70.000.000,00 Verbindlichkeiten
aus Krediten zur
Liquiditätssicherung
Finanzanlagen 72.688.929,68 72.667.329,68 72.688.929,68 72.667.329,68 Sonstige
Verbindlichkeiten
Summe 183.289.822,84 188.526.809,79 241.552.952,74 246.568.195,57 Summe
Spezifische Bilanzwerte des WorldCCBonnSeite 3 von 9
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Insgesamt – einschließlich der Sachverhalte außerhalb der Produktgruppe 1.15.07 –
stehen im Jahr 2022 Erträgen von EUR 19,2 Mio. (2021: EUR 15,1 Mio.)
Aufwendungen von EUR 20,2 Mio. (2021: EUR 18,0 Mio.) gegenüber, die zu einem
saldierten Zuschussbedarf von EUR 1,1 Mio. (2021: EUR 2,9 Mio.) führen.
2.2 2009 bis 2022
In den Jahren 2009 bis 2022 ergeben sich für das WorldCCBonn in den
Ergebnisrechnungen des städtischen Haushaltes Erträge von EUR 159 Mio. und
Aufwendungen von EUR 290 Mio. In der Summe ergibt sich über einen Zeitraum von
14 Jahren ein saldierter Zuschussbedarf von EUR 131 Mio.
Teilergebnisrechnung: Aufwendungen und Erträge des WorldCCBonn im Jahre 2022
1.15.07.07 1.15.07.08 1.15.07.09
Betrieb Bauunterhaltung Eigentümer
Kostenarten Ist 2022 Ist 2022 Ist 2022 Ist 2022
* Zuwendungen und allgemeine Umlagen -1.442.050,83 -1.442.050,83
* Privatrechtliche Leistungsentgelte -13.762.582,45 -13.734.336,63 -28.245,82
* Kostenerstattungen/-umlagen -272.125,58 -6.596,23 -265.529,35
* Sonstige ordentliche Erträge -3.493.868,82 -1.409.679,93 -1.233.974,73 -850.214,16
* Personalaufwendungen 1.958.940,75 1.799.048,13 159.892,62
* Versorgungsaufwendungen 25.432,89 1.633,37 23.799,52
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen 10.004.340,63 9.399.400,33 411.896,77 193.043,53
* Bilanzielle Abschreibungen 3.599.619,40 3.599.619,40
* Sonstige ordentliche Aufwendungen 1.117.657,58 962.628,29 623,73 154.405,56
* Finanzerträge -239.470,24 -239.470,24
* Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 2.215.851,03 2.215.851,03
* Interne Verrechnungen 1.293.457,20 1.293.457,20
** Über-/Unterdeckung 1.005.201,56 -2.987.902,67 -821.454,23 4.814.558,46
Außerhalb der Produktgruppe 1.15.07
Sachverhalte Ist 2022
Anwaltskosten Schadensersatzprozesse (OB-14) 57.910,26
** Über-/Unterdeckung 57.910,26
** Über-/Unterdeckung WorldCCBonn gesamt 1.063.111,82
Summe Erträge: -19.210.097,92 -15.150.612,79 -1.233.974,73 -2.825.510,40
Summe Aufwendungen: 20.215.299,48 12.162.710,12 412.520,50 7.640.068,86Seite 4 von 9
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3. Teilfinanzrechnungen 2010 bis 2022 (investiv)
Im Jahr 2022 lagen die investiven Auszahlungen bei EUR 0,9 Mio. (2021: EUR 0,5
Mio.) Neben der Anschaffung von selbstständig nutzbaren Vermögensgegenständen
für den Betrieb betreffen die weiteren investiven Auszahlungen im Wesentlichen einen
Vergleich mit dem Insolvenzverwalter einer bauausführenden Firma (EUR 0,8 Mio.),
dem der Rat im vergangenen Jahr zugestimmt hat (Vgl. DS-Nr.221947). Insgesamt
stehen in den Jahren 2010 bis 2022 den investiven Einzahlungen von EUR 44,8 Mio.
Auszahlungen von EUR 159,3 Mio. gegenüber. In der Summe eine saldierte
Investitionstätigkeit von EUR 114,5 Mio.
Teilergebnisrechnungen: Aufwendungen und Erträge
des WorldCCBonn in den Jahren 2009 bis 2022
1.15.05 Kongresszentrum (2009 bis 2011)
1.15.07 WorldCCBonn (ab 06.2010)
Kostenarten Ist 2009 bis 2021 Ist 2022 Ist 2009 bis 2022
* Zuwendungen und allgemeine Umlagen -11.449.411,20 -1.442.050,83 -12.891.462,03
* Privatrechtliche Leistungsentgelte -76.620.002,91 -13.762.582,45 -90.382.585,36
* Kostenerstattungen/-umlagen -8.840.141,10 -272.125,58 -9.112.266,68
* Sonstige ordentliche Erträge -28.774.334,02 -3.493.868,82 -32.268.202,84
* Aktivierte Eigenleistungen -7.983,00 -7.983,00
* Personalaufwendungen 18.948.651,94 1.958.940,75 20.907.592,69
* Versorgungsaufwendungen 416.842,88 25.432,89 442.275,77
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen 185.989.884,91 10.004.340,63 195.994.225,54
* Bilanzielle Abschreibungen 16.841.069,77 3.599.619,40 20.440.689,17
* Transferaufwendungen 8.486.089,97 8.486.089,97
* Sonstige ordentliche Aufwendungen 14.143.155,49 1.117.657,58 15.260.813,07
* Finanzerträge -13.972.386,59 -239.470,24 -14.211.856,83
* Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 14.440.608,27 2.215.851,03 16.656.459,30
* Interne Verrechnungen 4.505.595,74 1.293.457,20 5.799.052,94
** Über-/Unterdeckung 124.107.640,15 1.005.201,56 125.112.841,71
Außerhalb der Produktgruppen 1.15.05 und 1.15.07
Sachverhalte Ist 2009 bis 2021 Ist 2022 Ist 2009 bis 2022
Erstattungen von Rechtsschutzzahlungen (Amt 10) -142.233,58 -142.233,58
Rechtsschutzzahlungen für städtische Beschuldigte (Amt 10) 1.330.898,44 1.330.898,44
Personal- und Sachkosten des Projektteam SGB (SGB) 2.657.448,15 2.657.448,15
Anwaltskosten Schadensersatzprozesse (Amt 20/OB-14) 583.349,72 57.910,26 641.259,98
Zinszahlungen für Kredit Vergleich SKB (Amt 20) 1.379.000,00 1.379.000,00
** Über-/Unterdeckung 5.808.462,73 57.910,26 5.866.372,99
** Über-/Unterdeckung WorldCCBonn gesamt 129.916.102,88 1.063.111,82 130.979.214,70
Summe Erträge: -139.806.492,40 -19.210.097,92 -159.016.590,32
Summe Aufwendungen: 269.722.595,28 20.273.209,74 289.995.805,02Seite 5 von 9
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4. Spezifische Bilanzwerte des WorldCCBonn
Im Jahresabschluss der Bundesstadt Bonn werden für das WorldCCBonn zum
Stichtag 31.12.2022 die folgenden spezifischen Bilanzwerte ausgewiesen:
4.1 Aktiva
Im Jahr 2022 führten die oben aufgeführten investiven Auszahlungen zu
entsprechenden Aktivierungen. Der überwiegende Teil der Bestandsveränderungen
ergibt sich aus dem bereits aktivierten Vermögen, das um die jährlichen
Abschreibungen reduziert wird. Somit wird für 2022 auf der Aktivseite der Bilanz über
alle Anlagenklassen ein Sachanlagevermögen von EUR 110,6 Mio. (2021: EUR
115,9 Mio.) ausgewiesen.
Teilfinanzrechnungen: Ein- und Auszahlungen
des WorldCCBonn in den Jahren 2010 bis 2022
DS-Nr.: 230382
Ein- und Auszahlungsarten Ist 2010 bis 2021 Ist 2022 Ist 2010 bis 2022
5. Ergänzungsvereinbarung 17.000.000,00- 17.000.000,00-
Landeszuschuss III. Rate 10.736.850,00- 10.736.850,00-
Zuschusss LED-Beleuchtung Parkhaus 26.399,00- 26.399,00-
* Einzahlung aus Investitionszuwendungen 27.763.249,00- 27.763.249,00-
Transaktion Hotel 17.000.000,00- 17.000.000,00-
* Einzahlung aus der Veräußerung von Sachanlagen 17.000.000,00- 17.000.000,00-
Forderungskauf- und Abtretungsvertrag 39.650.000,00 39.650.000,00
Heimfallvereinbarung 8.500.000,00 8.500.000,00
Nebenkosten Grunderwerb 1.522.478,65 1.522.478,65
Beratungsleistungen 264.238,87 13.694,85 277.933,72
Auszahlung für Hochbaumaßnahmen (ohne
Anzahlungen)
88.658.552,50 845.376,44 89.503.928,94
Gebäudeausstattung Bestandsbauten 78.433,00 78.433,00
* Auszahlungen für Baumaßnahmen 138.673.703,02 859.071,29 139.532.774,31
Betriebs- und Geschäftsausstattung BonnCC GmbH 1.156.376,42 40.600,47 1.196.976,89
Ausstattungen < EUR 410 (bis 2012) 545,75 545,75
Ausstattungen > EUR 410/ ab 2019 > EUR 800 1.296.079,09 1.296.079,09
* Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
2.440.553,75 40.600,47 2.481.154,22
Erwerb Konferenzbetrieb zum 01.09.2010 214.000,00 214.000,00
Gründung BonnCC GmbH 25.393,53 25.393,53
* Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 239.393,53 239.393,53
Saldo der Investitionstätigkeit: 96.590.401,30 899.671,76 97.490.073,06
Einzahlung in die WCCB-Rücklage i.R.d.
Jahresabschlusses 2014 durch Reduzierung des
Eigenkapitals der allgemeinen Rücklage
17.000.000,00 17.000.000,00
Saldo der Investitionstätigkeit gesamt: 113.590.401,30 899.671,76 114.490.073,06
Summe der investiven Einzahlungen: -44.763.249,00 0,00 -44.763.249,00
Summe der investiven Auszahlungen: 158.353.650,30 899.671,76 159.253.322,06Seite 6 von 9
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WorldCCBonn-Rücklage (IKBB-Rücklage)
Die für den Betrieb und den Unterhalt des WorldCCBonn gebildete Rücklage ist auf
der Aktivseite unter den Finanzanlagen mit einem Wert von EUR 72,7 Mio.
ausgewiesen. Da die Rücklage selbst nicht Vermögen der Stadt ist, wird für eine
bilanzneutrale Darstellung auf der Passivseite eine sonstige Verbindlichkeit in gleicher
Höhe ausgewiesen.
4.2 Passiva
Sonderposten
Auf der Passivseite der Bilanz sind zunächst für die vom Bund und vom Land NRW
erhaltenen Förderungen entsprechende Sonderposten gebildet worden. Zum
Berichtsstichtag verteilen sich diese Sonderposten von EUR 24,5 Mio. (2020: EUR
25,9) folgendermaßen auf die einzelnen Anlagenklassen:
Anlageklassen 31.12.2022 31.12.2021
Lizenzen 69.831,80 106.341,00
DV-Software 4.126,37 96.507,57
Bilanzposition 10 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 73.958,17 202.848,57
Grundstücke mit sonst. Dienst-, Geschäfts- u. anderen Betriebsgeb. 13.790.474,28 13.790.474,28
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen 86.074.340,62 86.172.092,22
Bilanzposition 102 1.2.2.4 Sonst. Dienst-, Gesch.-u. Betriebsg. 99.864.814,90 99.962.566,50
Sonstige Bauten des Infrastrukturverm. 136.441,54 142.395,44
Bilanzposition 108 1.2.3.6 Sonst. Bauten 136.441,54 142.395,44
Aufbauten und Betriebsvorrichtungen (Grünflächen) 240.867,18 264.197,34
Bilanzposition 49 1.2.1.1 Grünflächen 240.867,18 264.197,34
Technische Anlagen 75.928,95 82.834,13
Betriebsvorrichtungen 1.513.512,21 1.767.659,21
Bilanzposition 50 1.2.6 Maschinen, techn. Anlagen u. Fahrz 1.589.441,16 1.850.493,34
Werkstatteinrichtungen und Geräte 1.554,61 1.786,94
Medizinische Einrichtungen und Geräte 614,42 1.024,02
Büroeinrichtungen und -geräte 11.850,18 12.993,54
DV-und Nachrichtentechnik 474.432,18 736.514,39
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung 3.672.565,44 5.086.365,99
Bilanzposition 51 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 4.161.016,83 5.838.684,88
Grund und Boden (sonstige unbebaute Grundstücke) 2.752.860,00 2.752.860,00
Bilanzposition 98 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 2.752.860,00 2.752.860,00
Anzahlung auf den Erwerb von Vermögensgegenst. > 800 EUR 0,00 0,00
Anlagen im Bau für Baumaßnahmen Hochbau 1.605.992,99 4.669.933,65
Anzahlungen AiB 175.500,39 175.500,39
Bilanzposition 52 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 1.781.493,38 4.845.434,04
WorldCCBonn (BgA) Sachanlagevermögen 110.600.893,16 115.859.480,11
IKBB-Rücklage 31.12.2022 31.12.2021
Wertpapiere (Spezialfonds BNIK15) 72.512.856,67 72.512.856,67
Kassenbestand (liquide Mittel) 176.073,01 154.473,01
Rücklagenbestand 72.688.929,68 72.667.329,68Seite 7 von 9
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Verbindlichkeiten
Für die Anschaffung und die Fertigstellung des WorldCCBonn sowie für den Vergleich
mit der Sparkasse KölnBonn sind die folgenden Kredite aufgenommen und im
Haushalt der Produktgruppe für das WorldCCBonn zugeordnet worden. Die Laufzeiten
der Kredite und den Stand der Restschuld ergeben sich aus der nachfolgenden
Tabelle.
Der darüber hinaus gehende Kreditbedarf wird über die allgemeinen Kredite der
Stadtkämmerei abgebildet.
*/*
Sonderposten 31.12.2022 31.12.2021
Lizenzen -11.627,62 -17.415,39
DV-Software -140,67 -2.024,65
Aufbauten und Betriebsvorrichtungen (Grünfächen) -86.887,21 -95.232,15
Grundstücke mit sonst. Dienst-, Geschäfts- u. anderen Betriebsgeb. -73.465,12 -73.465,12
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen -22.189.847,18 -22.525.013,30
Sonstige Bauten des Infrastrukturverm. -50.576,37 -52.783,40
Technische Anlagen -54.751,89 -59.104,60
Betriebsvorrichtungen -297.887,55 -361.703,17
Medizinische Einrichtungen und Geräte -245,65 -409,42
DV-und Nachrichtentechnik -93.424,04 -197.316,26
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung -1.631.020,18 -2.547.456,85
Summen -24.489.873,48 -25.931.924,31
Davon Investitionsförderung Bund -12.879.956,16 -14.048.663,07
Davon Investitionsförderung Land -11.587.194,50 -11.859.970,35
Davon Investitionsförderung sonst. Öffentl. Bereich -22.722,82 -23.290,89
KfW-Kredite: Heussallee 7-11
Heussallee Betrag Kreditprogramm Laufzeit bis Stand: 31.12.2022 Stand 31.12.2021
7/9/11 152.000,00 Barrierearme Stadt 15.11.2033 88.000,00 96.000,00
9 102.739,29 Energieeffiziente Sanierung 15.08.2034 63.502,29 68.914,29
7 110.085,29 Energieeffiziente Sanierung 15.08.2034 68.064,29 73.860,29
11 151.667,00 Energieeffiziente Sanierung 15.08.2034 93.783,00 101.767,00
Summen 516.491,58 313.349,58 340.541,58
Kredite NRW-Bank: Heimfall/Forderungskauf und Fertigstellung
WCCB Betrag Kreditprogramm Laufzeit bis Stand: 31.12.2022 Stand 31.12.2021
Heimfall 19.825.000,00 KommunalInvest plus 15.11.2041 15.067.000,00 15.860.000,00
Heimfall 19.825.000,00 KommunalInvest 15.11.2041 15.067.000,00 15.860.000,00
Heimfall 4.250.000,00 KommunalInvest 15.05.2042 3.315.000,00 3.495.000,00
Heimfall 4.250.000,00 KommunalInvest plus 15.05.2042 3.315.000,00 3.495.000,00
Fertigstellung 20.270.000,00 KommunalInvest 15.11.2045 18.648.400,00 19.459.200,00
Fertigstellung 20.270.000,00 KommunalInvest plus 15.11.2045 18.648.400,00 19.459.200,00
Summen 88.690.000,00 74.060.800,00 77.628.400,00
Kassenkredit Helaba: Vergleich Sparkasse KoelnBonn
Laufzeit bis Stand: 31.12.2022 Stand: 31.12.2021
2027 70.000.000,00 70.000.000,00Seite 8 von 9
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Über die unterjährige Entwicklung wird i.R. des quartalsweisen Controllingberichts der
Stabsstelle Konferenzzentrum/Beethovenhalle berichtet.
Dieser Bericht über die Gesamtkosten des WorldCCBonn wird fortgeschrieben, sobald
die Ergebnisse des Jahres 2023 feststehen.Seite 9 von 9