Gesamtkosten des World Conference Center Bonn (WorldCCBonn) in den Jahren 2009 bis 2021 - Fortschreibung zum Stichtag 31.12.2021

Mitteilungsvorlage
öffentlich
230382
Die Oberbürgermeisterin
Federführung:
II-1 Stabsstelle Konferenzzentrum/Beethovenhalle
Dezernat:
Dez. II
Gesamtkosten des World Conference Center Bonn
(WorldCCBonn) in den Jahren 2009 bis 2021 -
Fortschreibung zum Stichtag 31.12.2021
Beratungsfolge
Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und
Vergabe
22.03.2023 Kenntnisnahme
Rat 23.03.2023 Kenntnisnahme
Mitteilung:
Der Bericht über die Fortschreibung der Gesamtkosten des WorldCCBonn ist
als Anlage beigefügt.
Anlage/n
1 Gesamtkosten_WCCB_bis_2021 (öffentlich)Seite 1 von 9
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Gesamtkosten des World Conference Center Bonn (WorldCCBonn) in den
Jahren 2009 bis 2021 – Fortschreibung zum Stichtag 31.12.2021
1. Vorbemerkungen und Zusammenfassung
Die Gesamtkosten des WorldCCBonn seit dem Jahr 2009 werden mit dieser
Mitteilungsvorlage zum Stichtag 31.12.2021 um das Jahr 2021 fortgeschrieben. Die
Darstellungen der Jahre 2009 bis 2020 im Einzelnen können den folgenden
Mitteilungsvorlagen entnommen werden.
Grundlage der Berichterstattung sind die Ergebnisse, wie sie im städtischen Haushalt
abgebildet sind. In einem ersten Schritt werden die Teilergebnisrechnungen, d.h. die
konsumtiven Erträge und Aufwendungen sowie die Teilfinanzrechnungen, d.h. die
investiven Ein- und Auszahlungen des Jahres 2021 aufbereitet und dem Zahlenwerk
seit dem Jahr 2009 (konsumtiv) bzw. 2010 (investiv) zugefügt.
Die in diesem Bericht dargestellten Zahlen werden unmittelbar aus dem städtischen
Rechnungswesen generiert. Daher werden, entsprechend der SAP-Logik, Erträge
oder Überschüsse mit einem negativen Zeichen (Minuszeichen) ausgewiesen.
Der saldierte Zuschussbedarf seit dem Jahr 2009 liegt bei EUR 129,9 Mio.
Die saldierte Investitionstätigkeit seit dem Jahr 2010 liegt bei EUR 113,6 Mio.
Jahre Drucksache Rat
2009 bis 2018 190730 12.12.2019
2019 201929 14.12.2020
2020 220131 10.02.2022
Teilergebnisrechnungen (konsumtiv)
Ist 2009 bis 2020 Ist 2021 Ist 2009 bis 2021
Erträge: -130.005.716,99 -15.086.203,06 -145.091.920,05
Aufwendungen: 256.337.828,37 18.670.194,56 275.008.022,93
Zuschussbedarf: 126.332.111,38 3.583.991,50 129.916.102,88
Teilfinanzrechnungen (investiv)
Ist 2010 bis 2020 Ist 2021 Ist 2010 bis 2021
Einzahlungen: -44.763.249,00 0,00 -44.763.249,00
Auszahlungen 157.867.572,19 486.078,11 158.353.650,30
Investitionstätigkeit: 113.104.323,19 486.078,11 113.590.401,30Seite 2 von 9
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Ergänzend werden aus der Bilanz der Stadt Bonn die spezifischen Bilanzwerte für das
WorldCCBonn ausgewiesen.
2. Teilergebnisrechnungen (konsumtiv)
2.1 2021
Auch im Jahr 2021 war der Betrieb des WorldCCBonn im Wesentlichen durch
Einschränkungen in Folge der Corona-Pandemie geprägt. Das Ergebnis des Betriebs
von EUR -3 Mio. (2020: EUR 0,5 Mio.) ist insbesondere auf das Corona-Impfzentrum
zurückzuführen, das bis Anfang September 2021 im Erweiterungsbau des
WorldCCBonn betrieben wurde.
Das Produkt für die Bauunterhaltungsleistungen des SGB schließt mit einem Ergebnis
von EUR 0,59 Mio. ab (2020: EUR -0,7 Mio.). Wesentlichen Bestandteil dieses
Betrages sind EUR 1,2 Mio. Aufwendungen für die Bauunterhaltung. Hinzu kommt ein
saldierter Betrag von EUR -0,62 Mio., der sich aus geleisteten Anzahlungen und
Erträgen aus der Auflösung von Anzahlungen in Folge von Schlussrechnungen für
ZIP-Maßnahmen zusammensetzt.
Der Sado der geleisteten und aufgelösten Anzahlungen für die einzelnen ZIP-
Maßnahmen ist in der Jahresbetrachtung für 2021 ausgewiesen, um in dem jeweiligen
Jahr den tatsächlichen Aufwand auszuweisen. In der aggregierten Darstellung über
alle Jahre (2009 bis 2021) sind die geleisteten Anzahlungen nicht enthalten. Der Grund
hierfür ist, dass, sobald für eine ZIP-Maßnahme die Schlussrechnung gebucht wurde,
die geleisteten Anzahlungen als originärer Aufwand ausgewiesen werden. Auf diese
Weise wird vermieden, den Aufwand für die ZIP-Maßnahmen doppelt, d.h. in den
geleisteten Anzahlungen und im Aufwand, auszuweisen.
Die saldierte Unterdeckung auf Seiten des Eigentümers liegt bei EUR 5,4 Mio. (2020:
EUR 10,9 Mio.) Aus den insgesamt im Jahr 2021 weniger stattgefundenen
Veranstaltungen im WorldCCBonn resultieren EUR 0,5 Mio. geringere Aufwendungen
für Sach- und Dienstleistungen (insb. für Fernwärme, Strom und Wasser). Aufgrund
einer veränderten Abrechnung der Bestandsbauten gegenüber der BImA konnten die
Vorauszahlungen reduziert und Rückstellungen aufgelöst werden (EUR 0,73 Mio.). Die
Erträge aus der IKBB-Rücklage lagen bei EUR 0,96 Mio.
Aktiva Passiva
31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021
Sachanlagevermögen 119.795.273,38 115.859.480,11 27.377.282,17 25.931.924,31 Sonderposten
81.523.733,58 77.968.941,58 Verbindlichkeiten
aus Krediten für
Investitionen
70.000.000,00 70.000.000,00 Verbindlichkeiten
aus Krediten zur
Liquiditätssicherung
Finanzanlagen 72.642.629,68 72.667.329,68 72.642.629,68 72.667.329,68 Sonstige
Verbindlichkeiten
Summe 192.437.903,06 188.526.809,79 251.543.645,43 246.568.195,57 Summe
Spezifische Bilanzwerte des WorldCCBonnSeite 3 von 9
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Insgesamt – einschließlich der Sachverhalte außerhalb der Produktgruppe 1.15.07 –
stehen im Jahr 2021 Erträgen von EUR 15,1 Mio. (2020: EUR 6,5 Mio.) Aufwendungen
von EUR 18,0 Mio. (2020: EUR 17,2 Mio.) gegenüber, die zu einem saldierten
Zuschussbedarf von EUR 2,9 Mio. (2020: EUR 10,7 Mio.) führen.
2.2 2009 bis 2021
In den Jahren 2009 bis 2021 ergeben sich für das WorldCCBonn in den
Ergebnisrechnungen des städtischen Haushaltes Erträge von EUR 145,1 Mio. und
Aufwendungen von EUR 275 Mio. In der Summe ergibt sich über einen Zeitraum von
13 Jahren ein saldierter Zuschussbedarf von EUR 129,9 Mio.
Teilergebnisrechnung: Aufwendungen und Erträge des WorldCCBonn im Jahre 2021
1.15.07.07 1.15.07.08 1.15.07.09
Betrieb Bauunterhaltung Eigentümer
Kostenarten Ist 2021 Ist 2021 Ist 2021 Ist 2021
* Zuwendungen und allgemeine Umlagen -1.445.357,86 -1.445.357,86
* Privatrechtliche Leistungsentgelte -10.676.267,53 -10.651.030,89 -25.236,64
* Kostenerstattungen/-umlagen -115.816,55 -69.488,50 -46.328,05
* Sonstige ordentliche Erträge -1.835.570,48 -1.326.462,76 -509.107,14
* Personalaufwendungen 1.978.192,68 1.828.833,78 149.358,90
* Versorgungsaufwendungen 20.341,27 828,00 19.513,27
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen 9.651.408,80 6.567.580,81 1.212.187,02 1.871.640,39
* Bilanzielle Abschreibungen 3.638.305,49 3.638.305,49
* Sonstige ordentliche Aufwendungen 655.240,82 581.513,68 623,42 73.103,72
* Finanzerträge -1.013.190,64 -1.013.190,64
* Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 1.424.358,16 1.424.358,16
* Interne Verrechnungen 1.260.366,17 1.260.366,17
Geleistete Anzahlungen (ZIP) -622.503,50 -622.503,50
** Über-/Unterdeckung 2.919.506,83 -3.068.225,88 590.306,94 5.397.425,77
Außerhalb der Produktgruppe 1.15.07
Sachverhalte Ist 2021
Anwaltskosten Schadensersatzprozesse (OB-14) 41.981,17
** Über-/Unterdeckung 41.981,17
** Über-/Unterdeckung WorldCCBonn gesamt 2.961.488,00
Summe Erträge: -15.086.203,06 -12.046.982,15 0,00 -3.039.220,33
Summe Aufwendungen: 18.047.691,06 8.978.756,27 590.306,94 8.436.646,10Seite 4 von 9
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3. Teilfinanzrechnungen 2010 bis 2021 (investiv)
Im Jahr 2021 lagen die investiven Auszahlungen bei EUR 0,5 Mio. (2020: EUR 1,1
Mio.) Neben der Anschaffung von selbstständig nutzbaren Vermögensgegenständen
für den Betrieb betreffen die weiteren investiven Auszahlungen für
Hochbaumaßnahmen im Wesentlichen die Schlussrechnungen der ARGE
Generalplanung. Insgesamt stehen in den Jahren 2010 bis 2021 den investiven
Einzahlungen von EUR 44,8 Mio. Auszahlungen von EUR 158,4 Mio. gegenüber. In
der Summe eine saldierte Investitionstätigkeit von EUR. 113,6 Mio.
Teilergebnisrechnungen: Aufwendungen und Erträge
des WorldCCBonn in den Jahren 2009 bis 2021
1.15.05 Kongresszentrum (2009 bis 2011)
1.15.07 WorldCCBonn (ab 06.2010)
Kostenarten Ist 2009 bis 2020 Ist 2021 Ist 2009 bis 2021
* Zuwendungen und allgemeine Umlagen -10.004.053,34 -1.445.357,86 -11.449.411,20
* Privatrechtliche Leistungsentgelte -65.943.735,38 -10.676.267,53 -76.620.002,91
* Kostenerstattungen/-umlagen -8.724.324,55 -115.816,55 -8.840.141,10
* Sonstige ordentliche Erträge -26.938.763,54 -1.835.570,48 -28.774.334,02
* Aktivierte Eigenleistungen -7.983,00 0,00 -7.983,00
* Personalaufwendungen 16.970.459,26 1.978.192,68 18.948.651,94
* Versorgungsaufwendungen 396.501,61 20.341,27 416.842,88
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen 176.338.476,11 9.651.408,80 185.989.884,91
* Bilanzielle Abschreibungen 13.202.764,28 3.638.305,49 16.841.069,77
* Transferaufwendungen 8.486.089,97 0,00 8.486.089,97
* Sonstige ordentliche Aufwendungen 13.487.914,67 655.240,82 14.143.155,49
* Finanzerträge -12.959.195,95 -1.013.190,64 -13.972.386,59
* Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 13.016.250,11 1.424.358,16 14.440.608,27
* Interne Verrechnungen 3.245.229,57 1.260.366,17 4.505.595,74
** Über-/Unterdeckung 120.565.629,82 3.542.010,33 124.107.640,15
Außerhalb der Produktgruppen 1.15.05 und 1.15.07
Sachverhalte Ist 2009 bis 2020 Ist 2021 Ist 2009 bis 2021
Erstattungen von Rechtsschutzzahlungen (Amt 10) -142.233,58 -142.233,58
Rechtsschutzzahlungen für städtische Beschuldigte (Amt 10) 1.330.898,44 1.330.898,44
Personal- und Sachkosten des Projektteam SGB (SGB) 2.657.448,15 2.657.448,15
Anwaltskosten Schadensersatzprozesse (Amt 20/OB-14) 541.368,55 41.981,17 583.349,72
Zinszahlungen für Kredit Vergleich SKB (Amt 20) 1.379.000,00 1.379.000,00
** Über-/Unterdeckung 5.766.481,56 41.981,17 5.808.462,73
** Über-/Unterdeckung WorldCCBonn gesamt 126.332.111,38 3.583.991,50 129.916.102,88
Summe Erträge: -130.005.716,99 -15.086.203,06 -145.091.920,05
Summe Aufwendungen: 256.337.828,37 18.670.194,56 275.008.022,93Seite 5 von 9
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4. Spezifische Bilanzwerte des WorldCCBonn
In der Bilanz der Bundesstadt Bonn werden für das WorldCCBonn zum Stichtag
31.12.2021 die folgenden spezifischen Bilanzwerte ausgewiesen:
4.1 Aktiva
Im Jahr 2021 erfolgten einzelne Aktivierungen. Der überwiegende Teil der
Bestandsveränderungen ergibt sich aus dem bereits aktivierten Vermögen, das um die
jährlichen Abschreibungen reduziert wird. Somit wird für 2021 auf der Aktivseite der
Bilanz über alle Anlagenklassen ein Sachanlagevermögen von EUR 115,9 Mio.
(2020: EUR 119,8 Mio.) ausgewiesen.
Teilfinanzrechnungen: Ein- und Auszahlungen
des WorldCCBonn in den Jahren 2010 bis 2021
DS-Nr.: 220131
Ein- und Auszahlungsarten Ist 2010 bis 2020 Ist 2021 Ist 2010 bis 2021
5. Ergänzungsvereinbarung 17.000.000,00- 17.000.000,00-
Landeszuschuss III. Rate 10.736.850,00- 10.736.850,00-
Zuschusss LED-Beleuchtung Parkhaus 26.399,00- 26.399,00-
* Einzahlung aus Investitionszuwendungen 27.763.249,00- 27.763.249,00-
Transaktion Hotel 17.000.000,00- 17.000.000,00-
* Einzahlung aus der Veräußerung von Sachanlagen 17.000.000,00- 17.000.000,00-
Forderungskauf- und Abtretungsvertrag 39.650.000,00 39.650.000,00
Heimfallvereinbarung 8.500.000,00 8.500.000,00
Nebenkosten Grunderwerb 1.522.478,65 1.522.478,65
Beratungsleistungen 264.257,02 18,15- 264.238,87
Auszahlung für Hochbaumaßnahmen (ohne
Anzahlungen)
88.172.456,24 486.096,26 88.658.552,50
Gebäudeausstattung Bestandsbauten 78.433,00 78.433,00
* Auszahlungen für Baumaßnahmen 138.187.624,91 486.078,11 138.673.703,02
Betriebs- und Geschäftsausstattung BonnCC GmbH 1.143.928,91 12.447,51 1.156.376,42
Ausstattungen < EUR 410 (bis 2012) 545,75 545,75
Ausstattungen > EUR 410/ ab 2019 > EUR 800 1.296.079,09 1.296.079,09
* Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
2.440.553,75 2.440.553,75
Erwerb Konferenzbetrieb zum 01.09.2010 214.000,00 214.000,00
Gründung BonnCC GmbH 25.393,53 25.393,53
* Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 239.393,53 239.393,53
Saldo der Investitionstätigkeit: 96.104.323,19 486.078,11 96.590.401,30
Einzahlung in die WCCB-Rücklage i.R.d.
Jahresabschlusses 2014 durch Reduzierung des
Eigenkapitals der allgemeinen Rücklage
17.000.000,00 17.000.000,00
Saldo der Investitionstätigkeit gesamt: 113.104.323,19 486.078,11 113.590.401,30
Summe der investiven Einzahlungen: -44.763.249,00 0,00 -44.763.249,00
Summe der investiven Auszahlungen: 157.867.572,19 486.078,11 158.353.650,30Seite 6 von 9
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WorldCCBonn-Rücklage (IKBB-Rücklage)
Die WCCB-Rücklage ist auf der Aktivseite unter den Finanzanlagen mit einem Wert
von EUR 72,7 Mio. ausgewiesen. Da die Rücklage selbst nicht Vermögen der Stadt
ist, wird für eine bilanzneutrale Darstellung auf der Passivseite eine sonstige
Verbindlichkeit in gleicher Höhe ausgewiesen.
4.2 Passiva
Sonderposten
Auf der Passivseite der Bilanz sind zunächst für die vom Bund und vom Land NRW
erhaltenen Förderungen entsprechende Sonderposten gebildet worden. Zum
Berichtsstichtag verteilen sich diese Sonderposten von EUR 25,9 Mio. (2020: EUR
27,4) folgendermaßen auf die einzelnen Anlagenklassen:
Anlageklassen 31.12.2020 31.12.2021
Lizenzen 139.312,88 106.341,00
DV-Software 128.165,05 96.507,57
Bilanzposition 10 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 267.477,93 202.848,57
Grundstücke mit sonst. Dienst-, Geschäfts- u. anderen Betriebsgeb. 13.790.474,28 13.790.474,28
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen 86.893.533,47 86.172.092,22
Bilanzposition 102 1.2.2.4 Sonst. Dienst-, Gesch.-u. Betriebsg. 100.684.007,75 99.962.566,50
Sonstige Bauten des Infrastrukturverm. 148.349,34 142.395,44
Bilanzposition 108 1.2.3.6 Sonst. Bauten 148.349,34 142.395,44
Aufbauten und Betriebsvorrichtungen (Grünflächen) 287.527,51 264.197,34
Bilanzposition 49 1.2.1.1 Grünflächen 287.527,51 264.197,34
Technische Anlagen 89.739,30 82.834,13
Betriebsvorrichtungen 2.021.806,57 1.767.659,21
Bilanzposition 50 1.2.6 Maschinen, techn. Anlagen u. Fahrz 2.111.545,87 1.850.493,34
Werkstatteinrichtungen und Geräte 2.019,26 1.786,94
Medizinische Einrichtungen und Geräte 1.433,64 1.024,02
Büroeinrichtungen und -geräte 14.136,89 12.993,54
DV-und Nachrichtentechnik 1.040.867,49 736.514,39
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung 6.379.110,51 5.086.365,99
Bilanzposition 51 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 7.437.567,79 5.838.684,88
Grund und Boden (sonstige unbebaute Grundstücke) 2.752.860,00 2.752.860,00
Bilanzposition 98 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 2.752.860,00 2.752.860,00
Anzahlung auf den Erwerb von Vermögensgegenst. > 800 EUR 0,00 0,00
Anlagen im Bau für Baumaßnahmen Hochbau 5.652.070,71 4.669.933,65
Anzahlungen AiB 453.866,48 175.500,39
Bilanzposition 52 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 6.105.937,19 4.845.434,04
WorldCCBonn (BgA) Sachanlagevermögen 119.795.273,38 115.859.480,11
IKBB-Rücklage 31.12.2020 31.12.2021
Wertpapiere (Spezialfonds BNIK15) 72.512.856,67 72.512.856,67
Kassenbestand (liquide Mittel) 129.773,01 154.473,01
Rücklagenbestand 72.642.629,68 72.667.329,68Seite 7 von 9
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Verbindlichkeiten
Für die Anschaffung und die Fertigstellung des WorldCCBonn sowie für den Vergleich
mit der Sparkasse KölnBonn sind die folgenden Kredite aufgenommen und im
Haushalt der Produktgruppe für das WorldCCBonn zugeordnet worden. Die Laufzeiten
der Kredite und den Stand der Restschuld ergeben sich aus der nachfolgenden
Tabelle.
Der darüber hinaus gehende Kreditbedarf wird über die allgemeinen Kredite der
Stadtkämmerei abgebildet.
Sonderposten 31.12.2020 31.12.2021
Lizenzen -21.512,37 -17.415,39
DV-Software -2.501,91 -2.024,65
Aufbauten und Betriebsvorrichtungen (Grünfächen) -103.577,07 -95.232,15
Grundstücke mit sonst. Dienst-, Geschäfts- u. anderen Betriebsgeb. -73.465,12 -73.465,12
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen -22.860.179,43 -22.525.013,30
Sonstige Bauten des Infrastrukturverm. -54.990,45 -52.783,40
Technische Anlagen -63.457,28 -59.104,60
Betriebsvorrichtungen -425.518,99 -361.703,17
Medizinische Einrichtungen und Geräte -573,18 -409,42
DV-und Nachrichtentechnik -307.492,60 -197.316,26
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung -3.464.013,77 -2.547.456,85
Summen -27.377.282,17 -25.931.924,31
Davon Investitionsförderung Bund -15.222.126,76 -14.048.663,07
Davon Investitionsförderung Land -12.131.296,45 -11.859.970,35
Davon Investitionsförderung sonst. Öffentl. Bereich -23.858,96 -23.290,89
KfW-Kredite: Heussallee 7-11
Heussallee Betrag Kreditprogramm Laufzeit bis Stand: 31.12.2020 Stand 31.12.2021
7/9/11 152.000,00 Barrierearme Stadt 15.11.2033 104.000,00 96.000,00
9 102.739,29 Energieeffiziente Sanierung 15.08.2034 74.326,29 68.914,29
7 110.085,29 Energieeffiziente Sanierung 15.08.2034 79.656,29 73.860,29
11 151.667,00 Energieeffiziente Sanierung 15.08.2034 109.751,00 101.767,00
Summen 516.491,58 367.733,58 340.541,58
Kredite NRW-Bank: Heimfall/Forderungskauf und Fertigstellung
WCCB Betrag Kreditprogramm Laufzeit bis Stand: 31.12.2020 Stand 31.12.2021
Heimfall 19.825.000,00 KommunalInvest plus 15.11.2041 16.653.000,00 15.860.000,00
Heimfall 19.825.000,00 KommunalInvest 15.11.2041 16.653.000,00 15.860.000,00
Heimfall 4.250.000,00 KommunalInvest 15.05.2042 3.655.000,00 3.495.000,00
Heimfall 4.250.000,00 KommunalInvest plus 15.05.2042 3.655.000,00 3.495.000,00
Fertigstellung 20.270.000,00 KommunalInvest 15.11.2045 20.270.000,00 19.459.200,00
Fertigstellung 20.270.000,00 KommunalInvest plus 15.11.2045 20.270.000,00 19.459.200,00
Summen 88.690.000,00 81.156.000,00 77.628.400,00
Kassenkredit Helaba: Vergleich Sparkasse KoelnBonn
Laufzeit bis Stand: 31.12.2020 Stand: 31.12.2021
2027 70.000.000,00 70.000.000,00Seite 8 von 9
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Über die unterjährige Entwicklung wird i.R. des quartalsweisen Controllingberichts der
Stabstelle Konferenzzentrum/Beethovenhalle berichtet.
Dieser Bericht über die Gesamtkosten des WorldCCBonn wird fortgeschrieben, sobald
die Ergebnisse des Jahres 2022 feststehen.Seite 9 von 9