Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn Controlling 1. bis 3. Quartal 2022

Mitteilungsvorlage
öffentlich
222449
Die Oberbürgermeisterin
Federführung:
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Dezernat:
Dez. II
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Controlling 1. bis 3. Quartal 2022
Beratungsfolge
Betriebsausschuss für Seniorenzentren 24.01.2023 Kenntnisnahme
Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und
Vergabe
01.02.2023 Kenntnisnahme
Mitteilung:
Als Anlage wird gem. § 9 der Betriebssatzung für die Seniorenzentren der
Bundesstadt Bonn in Verbindung mit den §§ 7 und 20 der
Eigenbetriebsverordnung Nordrhein-Westfalen eine Übersicht über die Erträge
und Aufwendungen einschließlich eines Plan-Ist-Vergleiches zum 30.09.2022
vorgelegt.
Im Berichtszeitraum wurde in den stationären Einrichtungen eine
durchschnittliche Auslastung in Höhe von 97,0 % erreicht. Insofern ist im
Vergleich zu den Vorjahren eine überdurchschnittlich hohe Auslastung
festzustellen. In der Anlage Auslastung ist ein Vergleich zu den
Auslastungsgraden der Vorjahre beigefügt.
Analog zum Vorjahr sind in allen Einrichtungen erhebliche zusätzliche
Sachkosten für Schutzmaterialien, wie Handschuhe, Masken und dergleichen
entstanden. Zudem sind in den stationären Einrichtungen weiterhin zusätzliche
Mehraufwendungen eingetreten, um die Zugangskontrolle sowie die
Durchführung von PoC Tests sicherzustellen.
Durch die Regelungen des Krankenhausentlastungsgesetzes wurden den
Pflegeeinrichtungen im Rahmen des Rettungsschirms während der Pandemie
entstandene Mehraufwendungen im Vergleich zu den Kosten im
Referenzmonat Januar 2020 gem. § 150 Abs. 2 SGB XI erstattet.
Auf dieser Basis konnte im Zeitraum vom 01.01.2022 bis zum 30.06.2022 noch
ein Gewinn in Höhe von 252 TEUR erzielt werden. Da die Erstattungen aus
dem Krankenhausentlastungsgesetzes zum 30.06.2022 ausgelaufen sind,
werden die weiterhin anfallenden Mehraufwendungen für Zugangskontrollen
und Sachmittel nicht mehr erstattet.
Ferner wurden die den Bewohnerinnen und Bewohnern in Rechnung zu
stellenden Pflegesätze letztmalig zum 01.09.2020 angepasst. Durch die
zwischenzeitlich eingetretenen erheblichen Sachkostensteigerungen sowie
zweimaligen tariflichen Erhöhungen der Personalkosten sind die Pflegesätze
nicht mehr auskömmlich.Seite 1 von 5
Seite 2
Durch diese Veränderungen und derzeit nicht refinanzierungsfähigen Kosten
konnte der wirtschaftliche Trend des ersten Halbjahrs im dritten Quartal nicht
fortgesetzt werden; der Gewinn reduzierte sich zum Stichtag 30.09.2022 auf
84,4 TEUR. Im Rahmen der Hochrechnung zum 31.12.2022 ist ein Verlust in
Höhe von 146,7 TEUR für den Jahresabschluss zu erwarten.
Um das Jahr 2023 betriebswirtschaftlich wieder ausgeglichen gestalten zu
können, hat die Betriebsleitung die Pflegekassen zu Vergütungsverhandlungen
aufgefordert. In diesem Rahmen sollen die Pflegesätze an die geänderten
Kostenstrukturen angepasst werden.
Detaillierte Ausführungen zu den maßgeblichen Planabweichungen im
Wirtschaftsjahr 2022 sind auf dem Erläuterungsblatt der Anlage dargestellt.
Anlage/n
1 SZB Controllingbericht 01-09.2022 Anlage (öffentlich)
2 SZB Controllingbericht 01.-09.2022 Anlage Auslastung (öffentlich)Seite 2 von 5
Ist
01-09 '22
Plan
01-09 '22
Ist
01-09 '21
Plan
2022 Hochrechnung
in TEUR in TEUR in TEUR in % in TEUR in TEUR in % in TEUR in TEUR
1. 10.442,5 10.156,9 285,6 2,8% 10.410,0 32,5 0,3% 13.542,5 13.766,3
a) Tagespflege 261,9 280,7 -18,8 -6,7% 281,5 -19,6 -7,0% 374,2 335,5
b) vollstationärer Bereich 9959,6 9619,0 340,6 3,5% 9858,4 101,2 1,0% 12825,3 13.136,1
c) Kurzzeitpflege (KZP) 221,0 257,2 -36,3 -14,1% 270,2 -49,2 -18,2% 343,0 294,6
2. 3.556,0 3.497,4 58,6 1,7% 3.481,4 74,6 2,1% 4.663,2 4.741,4
a) Tagespflege 55,4 50,2 5,1 10,2% 49,4 6,0 12,1% 67,0 73,8
b) vollstationärer Bereich 3420,7 3348,8 71,9 2,1% 3328,4 92,3 2,8% 4465,0 4.560,9
c) Kurzzeitpflege (KZP) 80,0 98,4 -18,4 -18,7% 103,6 -23,6 -22,8% 131,2 106,7
3. 107,0 101,7 5,2 5,1% 101,2 5,8 5,7% 135,7 142,6
a) Tagespflege 36,3 34,1 2,2 6,5% 33,9 2,4 7,2% 45,5 48,5
b) vollstationärer Bereich 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
c) Inkontinenzpauschale 70,6 67,6 3,0 4,5% 67,3 3,3 4,9% 90,1 94,2
d) Kurzzeitpflege (KZP) 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
4. 1031,2 1006,2 25,1 2,5% 955,8 75,4 7,9% 1341,5 1.374,9
5. 611,4 510,8 100,6 19,7% 574,4 37,0 6,4% 681,1 790,6
a) Tagespflege 28,8 40,5 -11,7 -28,9% 30,0 -1,2 -4,0% 54,0 51,2
b) vollstationärer Bereich 345,1 223,5 121,6 54,4% 231,7 113,4 49,0% 298,0 422,8
c) Konvente 11,3 11,3 0 0,0% 11,3 -0,1 -0,4% 15,0 15,0
d) Erstattungen Altenpflegeumlage
und Pflegeberufegesetz 226,2 235,6 -9,3 -4,0% 301,4 -75,2 -24,9% 314,1 301,7
6. 121,8 107,1 14,7 13,7% 112,5 9,3 8,2% 142,8 162,4
7. 6,0 3,8 2,2 59,5% 3,3 2,7 81,2% 5,0 8,0
15.875,8 15.383,9 492,0 3,2% 15.638,6 237,2 1,5% 20.511,8 20.986,2
8. -10.795,7 -10.523,3 -272,4 2,6% -10.399,1 -396,6 3,8% -14.031,1 -14.356,9
a) Löhne und Gehälter -8285,2 -8077,8 -207,4 2,6% -8134,9 -150,3 1,8% -10770,4 -11.013,6
b) Soziale Abgaben, Altersversorgung
und sonstige Aufwendungen -2330,8 -2251,6 -79,2 3,5% -2077,3 -253,5 12,2% -3002,1 -3.103,7
c) Jobticket, Unfallversicherung -179,7 -194,0 14,3 -7,4% -186,8 7,1 -3,8% -258,6 -239,6
9. -3.919,2 -3.807,5 -111,8 2,9% -3.604,5 -314,7 8,7% -5.076,6 -5.325,6
a) Lebensmittel -568,1 -526,4 -41,7 7,9% -505,5 -62,6 12,4% -701,9 -757,5
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen -55,9 -57,4 1,5 -2,6% -54,3 -1,6 2,9% -76,5 -74,5
c) Wasser, Energie, Brennstoffe -428,9 -502,8 73,9 -14,7% -477,1 48,2 -10,1% -670,4 -571,9
d) Wirtschaftsbedarf/
Verwaltungsbedarf -2866,3 -2720,9 -145,4 5,3% -2567,6 -298,7 11,6% -3627,9 -3.921,7
10.
-9,4 -10,0 0,6 -5,6% -10,1 0,7 -6,9% -13,3 -12,5
11. -225,3 -231,7 6,5 -2,8% -446,2 220,9 -49,5% -309,0 -300,3
12. -57,5 -71,8 14,3 -19,9% -68,1 10,6 -15,6% -95,7 -76,7
-15.007,0 -14.644,2 -362,8 2,5% -14.527,9 -479,1 3,3% -19.525,6 -20.072,0
868,8 739,6 129,2 17,5% 1.110,6 -241,8 -21,8% 986,2 914,1
13.
36,2 44,6 -8,4 -18,9% 46,7 -10,5 -22,5% 59,5 48,3
14.
24,7 23,9 0,8 3,3% 23,7 1,0 4,2% 31,9 32,9
15. -598,3 -511,3 -87,0 17,0% -511,7 -86,6 16,9% -681,8 -797,8
a) auf immaterielle Vermögens-
gegenstände und Sachanlagen -597,6 -511,2 -86,3 16,9% -511,6 -86,0 16,8% -681,7 -796,7
b) auf Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände -0,8 -0,1 -0,7 714,0% -0,1 -0,7 683,2% -0,1 -1,0
16.
-211,2 -193,0 -18,2 9,5% -258,9 47,7 -18,4% -257,3 -296,6
17.
-4,2 -4,6 0,3 -7,6% -5,2 1,0 -18,9% -6,1 -5,6
115,9 99,3 16,6 16,7% 405,2 -289,3 -71,4% 132,4 -104,7
18. 0,2 0,2 0,0 0,0% 0,2 0,0 -7,9% 0,2 0,2
19.
-31,7 -35,2 3,5 -9,9% -35,6 3,9 -10,9% -46,9 -42,3
20.
84,4 64,3 20,1 369,7 -285,3 -77,2% 85,7 -146,7
Erträge aus öffentlicher und nicht-
öffentlicher Förderung von
Investitionen
Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten
Aufwendungen für zentrale
Dienstleistungen
Erträge aus allgemeinen
Pflegeleistungen
Erträge aus Unterkunft und
Verpflegung
Erträge aus Zusatzleistungen und
Transportleistungen nach PflegeVG
Erträge aus Investitionskosten
Zuweisungen und Zuschüsse zu
Betriebskosten
sonstige betriebliche Erträge
Gesamtleistung
Personalaufwand
Materialaufwand
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Gewinn-und Verlustrechnung 01-09/ 2022
Ergebnis
Abweichung Ist/ Plan
Umsatzerlöse § 277 Abs. 1 HGB
Abweichung zum
Vorjahr
Abschreibungen
Aufwendungen für Instandhaltung
und Instandsetzung
sonstige ordentliche Aufwendungen
Zwischenergebnis
Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Steuern, Abgaben, Versicherungen
Mieten, Pacht, Leasing
Summe der Aufwendungen 8. - 12.
ZwischenergebnisSeite 3 von 5
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Gewinn- und Verlustrechnung 01-09/2022
Erläuterung der Planabweichungen
Zu Position 1
Während der Pandemie entstandene zusätzliche coronabedingte Mehraufwendungen,
insbesondere für Schutzmaterialien sowie Kosten für die Zugangskontrolle zu den Einrichtungen,
siehe Position 9d, wurden gem. § 150 Abs. 2 SGB XI befristet bis zum 30.06.2022 erstattet. Die
Erstattungen dieser Leistungen sowie die Erstattungen nach § 7 TestV für durchgeführte PoC Tests
werden in Position 1 ausgewiesen. Dadurch wurden die coronabedingten negativen
betriebswirtschaftlichen Auswirkungen neutralisiert. Ab dem 01.07.2022 entstehende
Mehraufwendungen werden nicht mehr erstattet.
Zu Position 5b
Mit dem Gehaltslauf September wurde den Beschäftigten in Pflegeeinrichtungen eine weitere
Coronaprämie ausgezahlt, die in den Personalkosten unter Positionen 8a und 8b enthalten ist.
Diese wurden zusätzlich in Position 5b seitens der Pflegekassen erstattet und sind Ursache für die
Planabweichung.
Zu Position 9a
Im Zuge der Ausschreibungen sind neben höheren Kosten in verschiedensten Produktgruppen
auch für Lebensmittel deutlich erhöhte Preise festzustellen. Laut der Verbraucherzentrale sind die
Kosten für Lebensmittel zwischen Oktober 2021 und Oktober 2022 um 20,3 % gestiegen.
Zu Position 9c
Auf Grund der überproportional hohen Temperaturen im zweiten Quartal sind weniger Kosten für
die Wärmeversorgung angefallen. Da die Gaspreise im Rahmen einer zweijährigen Preisbindung
bis zum 31.12.2022 fixiert wurden, sind derzeit die enorm gestiegenen Marktpreise seitens der
Seniorenzentren noch nicht zu tragen.
Zu Position 9d
Die coronabedingten Mehraufwendungen für Fremdpersonal zur Zugangskontrolle sowie der
Durchführung von Schnelltests für Beschäftigte und Besucher sowie zusätzliche Schutzkleidung
sind ursächlich für die Überschreitung des Planwerts.
Zu Position 13
Auf Basis der Coronaregelungen ist in der Tagespflege die Auslastung zu reduzieren. Für den in
Position 13 abgebildeten Ertrag aus Investitionskosten erfolgte keine Ausgleichszahlung.
Zu Position 15
Der Betrieb des St. Albertus-Magnus-Hauses wird 2023 in einen Ersatzneubau verlagert. Damit die
Abschreibungen der Betriebs- u. Geschäftsausstattung der alten Einrichtung nicht das neue Haus
belasten, werden die Restwerte außerplanmäßig in 2022 abgeschrieben.
Zu Position 19
Bei den Planzahlen wurde die seinerzeit gültigen Kosten für Verwahrentgelte für Guthaben
berücksichtigt. Diese sind zwischenzeitlich entfallen und sind Ursache für die Planabweichung.Seite 4 von 5
Seniorenzentren der Bundessstadt Bonn
Controlling 3. Quartal 2022 Anlage Auslastung
Auslastungsgrad 2018 2019 2020 2021 30.09.2022
Haus Elisabeth 93,0% 95,9% 94,1% 92,6 96,2
St. Albertus-Magnus-Haus 96,7% 99,2% 98,2% 98,8 99,0
Wilhelmine-Lübke-Haus 87,4% 97,3% 96,4% 95,6 96,2
Durchschnitt 92,0% 97,3% 96,1% 95,5 97,0Seite 5 von 5