Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn - Controlling 3. Quartal 2021

Mitteilungsvorlage
öffentlich
212055
Die Oberbürgermeisterin
Federführung:
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Dezernat:
Dez. II
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn -
Controlling 3. Quartal 2021
Beratungsfolge
Betriebsausschuss für Seniorenzentren 01.12.2021 Kenntnisnahme
Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und
Vergabe
09.02.2022 Kenntnisnahme
Mitteilung:
Als Anlage wird gem. § 9 der Betriebssatzung für die Seniorenzentren der
Bundesstadt Bonn in Verbindung mit den §§ 7 und 20 der
Eigenbetriebsverordnung Nordrhein-Westfalen eine Übersicht über die Erträge
und Aufwendungen einschließlich eines Plan-Ist-Vergleiches zum 30.09.2021
vorgelegt.
Im Berichtszeitraum wurden im Vergleich zu den Vorjahren folgende
Auslastungsgrade in den stationären Einrichtungen erreicht:
Auslastungsgrad 2017 2018 2019 2020 1. bis 3. Quartal
2021
Haus Elisabeth 93,4% 93,0% 95,9% 94,1% 91,5
St. Albertus-Magnus-Haus 98,0% 96,7% 99,2% 98,2% 98,8
Wilhelmine-Lübke-Haus 91,6% 87,4% 97,3% 96,4% 95,6
Durchschnitt 93,9% 92,0% 97,3% 96,1% 95,0
Seit Jahresbeginn steigt die Auslastung der Einrichtungen kontinuierlich an und
hat im 3. Quartal 2021 wieder einen guten durchschnittlichen Wert von 98,4 %
erreicht.
Neben den pandemiebedingten Einnahmeausfällen sind in allen Einrichtungen
andererseits erhebliche zusätzliche Sachkosten für Schutzmaterialien, wie
Handschuhe, Masken und dergleichen entstanden. Zudem sind in den
stationären Einrichtungen weiterhin zusätzliche Mehraufwendungen
eingetreten, um die Zugangskontrolle sowie die Durchführung von PoC Tests
sicherzustellen.
Durch die Regelungen des Krankenhausentlastungsgesetzes werden den
Pflegeeinrichtungen im Rahmen des Rettungsschirms während der Pandemie
entstandene Mindereinnahmen durch Auslastungsrückgänge sowie
pandemiebedingte Mehraufwendungen im Vergleich der Kosten und Erträge im
Referenzmonat Januar 2020 gem. § 150 Abs. 2 SGB XI erstattet.Seite 1 von 5
Seite 2
Die Auslastungen im Referenzmonat Januar 2020 betrugen:
Auslastungsgrad Januar 2020
Haus Elisabeth 98,8%
St. Albertus-Magnus-Haus 99,9%
Wilhelmine-Lübke-Haus 96,0%
Durchschnitt 98,0%
Das Gesamtergebnis für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis zum 30.09.2021
schließt mit einem Gewinn in Höhe von 370 TEUR, die Hochrechnung zum
Jahresende mit 460 TEUR.
Detaillierte Ausführungen zu den maßgeblichen Planabweichungen im
Wirtschaftsjahr 2021 sind auf dem Erläuterungsblatt der Anlage dargestellt.
Anlage/n
1 Seniorenzentren Controlling 3. Quartal Anlage (öffentlich)Seite 2 von 5
Ist
01-09 '21
Plan
01-09 '21
Ist
01-09 '20
Plan
2021 Hochrechnung
in TEUR in TEUR in TEUR in % in TEUR in TEUR in % in TEUR in TEUR
1.
10.410,0 9.040,6 1.369,4 15,1% 8.997,7 1.412,3 15,7% 12.054,1 13.806,4
a) Tagespflege 281,5 241,2 40,3 16,7% 254,0 27,5 10,8% 321,7 375,3
b) vollstationärer Bereich 9858,4 8550,8 1.307,6 15,3% 8458,7 1399,7 16,5% 11401,1 13.070,8
c) Kurzzeitpflege (KZP) 270,2 248,6 21,6 8,7% 285,0 -14,8 -5,2% 331,4 360,2
2.
3.481,4 3.548,3 -67,0 -1,9% 3.528,8 -47,5 -1,3% 4.731,1 4.641,8
a) Tagespflege 49,4 57,9 -8,6 -14,8% 64,3 -14,9 -23,2% 77,2 65,8
b) vollstationärer Bereich 3328,4 3384,5 -56,1 -1,7% 3355,3 -26,9 -0,8% 4512,7 4.437,9
c) Kurzzeitpflege (KZP) 103,6 105,9 -2,3 -2,1% 109,3 -5,7 -5,2% 141,2 138,1
3.
101,2 104,3 -3,1 -3,0% 101,7 -0,5 -0,5% 139,0 134,9
a) Tagespflege 33,9 36,7 -2,9 -7,8% 35,5 -1,6 -4,6% 49,0 45,1
b) vollstationärer Bereich 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
c) Inkontinenzpauschale 67,3 67,5 -0,2 -0,3% 66,2 1,1 1,7% 90,1 89,8
d) Kurzzeitpflege (KZP) 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
4. 955,8 1004,7 -48,9 -4,9% 1035,2 -79,4 -7,7% 1339,6 1.274,4
5.
574,4 850,2 -275,7 -32,4% 857,2 -282,8 -33,0% 1.133,6 765,9
a) Tagespflege 30,0 60,0 -30,0 -50,0% 65,0 -35,0 -53,8% 80,0 40,0
b) vollstationärer Bereich 231,7 456,3 -224,6 -49,2% 460,8 -229,1 -49,7% 608,4 309,0
c) Konvente 11,3 17,3 -6,0 -34,8% 14,8 -3,6 -24,0% 23,0 15,0
d) Erstattungen Altenpflegeumlage 301,4 316,6 -15,2 -4,8% 316,6 -15,2 -4,8% 422,2 401,9
6. 112,5 99,4 13,1 13,1% 99,4 13,1 13,1% 132,5 139,3
7. 3,3 4,4 -1,1 -24,7% 4,4 -1,1 -24,5% 5,9 4,4
15.638,6 14.651,9 986,7 6,7% 14.624,4 1.014,2 6,9% 19.535,8 20.767,1
8. -10.399,1 -10.883,0 484,0 -4,4% -10.579,4 180,3 -1,7% -14.510,7 -13.995,4
a) Löhne und Gehälter -8134,9 -8092,8 -42,1 0,5% -7841,6 -293,3 3,7% -10790,4 -10.946,6
b) Soziale Abgaben, Altersversorgung
und sonstige Aufwendungen -2077,3 -2148,7 71,4 -3,3% -2105,7 28,4 -1,3% -2865,0 -2.799,7
c) Altenpflegeumlage, Jobticket,
Unfallversicherung -186,8 -641,5 454,7 -70,9% -632,0 445,2 -70,4% -855,4 -249,1
9. -3.604,5 -2.688,2 -916,3 34,1% -2.561,6 -1.042,9 40,7% -3.584,3 -4.576,0
a) Lebensmittel -505,5 -523,6 18,1 -3,5% -476,5 -29,0 6,1% -698,1 -674,0
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen -54,3 -55,9 1,6 -2,8% -51,1 -3,2 6,3% -74,5 -72,4
c) Wasser, Energie, Brennstoffe -477,1 -445,8 -31,2 7,0% -471,3 -5,8 1,2% -594,4 -636,1
d) Wirtschaftsbedarf/
Verwaltungsbedarf -2567,6 -1662,9 -904,7 54,4% -1562,6 -1005,0 64,3% -2217,2 -3.193,5
10.
-10,1 -7,6 -2,5 33,3% -7,4 -2,7 36,7% -10,1 -13,5
11. -446,2 -145,6 -300,5 206,3% -142,8 -303,4 212,4% -194,2 -594,9
12. -68,1 -69,6 1,5 -2,1% -68,2 0,1 -0,1% -92,8 -90,8
-14.527,9 -13.794,1 -733,9 5,3% -13.359,4 -1.168,5 8,7% -18.392,1 -19.270,6
1.110,6 857,8 252,8 29,5% 1.265,0 -154,4 -12,2% 1.143,7 1.496,5
13.
46,7 41,0 5,7 13,8% 47,1 -0,4 -0,9% 54,7 57,5
14.
23,7 31,2 -7,5 -24,0% 31,2 -7,5 -23,9% 41,6 31,6
15. -511,7 -553,8 42,1 -7,6% -516,3 4,6 -0,9% -738,3 -722,2
a) auf immaterielle Vermögens-
gegenstände und Sachanlagen -511,6 -552,8 41,2 -7,5% -515,3 3,7 -0,7% -737,1 -722,1
b) auf Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände -0,1 -0,9 0,8 -89,8% -0,9 0,8 -89,6% -1,2 -0,1
16.
-258,9 -263,8 4,8 -1,8% -218,8 -40,1 18,3% -351,7 -345,3
17.
-5,2 -3,5 -1,8 51,6% -3,5 -1,7 49,8% -4,6 -7,0
405,2 109,1 296,1 271,4% 604,8 -199,6 -33,0% 145,4 511,1
18. 0,2 0 0,2 0,0% 0 0,2 0% 0 0,2
19.
-35,6 -36,3 0,7 -1,9% -37,1 1,5 -4,0% -48,4 -47,5
20.
369,7 72,8 297,0 567,7 -198,0 -34,9% 97,0 463,9
Erträge aus öffentlicher und nicht-
öffentlicher Förderung von
Investitionen
Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten
Aufwendungen für zentrale
Dienstleistungen
Erträge aus allgemeinen
Pflegeleistungen
Erträge aus Unterkunft und
Verpflegung
Erträge aus Zusatzleistungen und
Transportleistungen nach PflegeVG
Erträge aus Investitionskosten
Zuweisungen und Zuschüsse zu
Betriebskosten
sonstige betriebliche Erträge
Gesamtleistung
Personalaufwand
Materialaufwand
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Gewinn-und Verlustrechnung 01-09/ 2021
Ergebnis
Abweichung Ist/ Plan
Umsatzerlöse § 277 Abs. 1 HGB
Abweichung zum
Vorjahr
Abschreibungen
Aufwendungen für Instandhaltung
und Instandsetzung
sonstige ordentliche Aufwendungen
Zwischenergebnis
Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Steuern, Abgaben, Versicherungen
Mieten, Pacht, Leasing
Summe der Aufwendungen 8. - 12.
ZwischenergebnisSeite 3 von 5
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Gewinn- und Verlustrechnung 01-09/2021
Erläuterung der Planabweichungen
Zu Position 1
Während der Pandemie entstandene zusätzliche coronabedingte Mehraufwendungen,
siehe Position 9d, sowie Mindereinnahmen durch Auslastungsrückgänge, im Vergleich zum
Referenzmonat Januar 2020, werden gem. § 150 Abs. 2 SGB XI erstattet. Die
Erstattungen dieser Leistungen gem. § 150 SGB XI sowie die Erstattungen nach § 7 TestV
für durchgeführte PoC Tests werden in Position 1 ausgewiesen. Dadurch werden die
coronabedingten negativen Wirkungen neutralisiert.
Zu Position 2
Pandemiebedingt sind Mindereinnahmen entstanden, deren Erstattung nach § 150 SGB XI
in Position 1 ausgewiesen wird.
Zu Position 3a
Hier ergibt sich ein Rückgang der Erträge, da weniger Gäste durch den Hol-und Bringdienst
befördert wurden.
Zu Position 4
Pandemiebedingt sind Mindereinnahmen entstanden. Auf Grund der gesetzlichen
Regelungen ist hierfür kein Erstattungsanspruch möglich.
Zu Position 5b
In die Planzahlen sind coronabedingte Zuschüsse aus 2020 eingeflossen, die in 2021
niedriger ausfallen, als im Vorjahr.
Zu Position 6
Die Umsatzerlöse enthalten periodenfremde Erträge aus dem IV. Quartal 2020 für die
Stromerzeugung der Blockheizkraftwerke.
Zu Position 8c
Sowohl die Planabweichung sowie die Differenz zum Vorjahr resultieren aus neuen
Zuordnungsregelungen nach der Pflegebuchführungsverordnung. Aufwendungen für die
Altenpflegeumlage sind ab 2021 in Position 11, Aufwendungen für die generalistische
Ausbildung in Position 1 auszuweisen.Seite 4 von 5
Zu Position 9a
Da die Auslastung in den ersten Quartalen nicht der erwarteten Höhe entspricht, fallen
weniger Lebensmittelkosten an als geplant. Im Vergleich zum Vorjahr sind die Kosten für
Lebensmittel jedoch deutlich gestiegen.
Zu Position 9c
Die Planwerte werden homogen über das Jahr verteilt. Witterrungsbedingt fallen im ersten
Quartal jedoch die höchsten Energiekosten an und sind die Ursache für die
Planabweichung.
Zu Position 9d
Die coronabedingten Mehraufwendungen für Fremdpersonal zur Zugangskontrolle sowie
der Durchführung von Schnelltests für Beschäftigte und Besucher sowie zusätzliche
Schutzkleidung sind ursächlich für die Überschreitung des Planwerts. Die Erstattungen
werden unter Position 1 ausgewiesen.
Zu Position 11
Aufwendungen für die Altenpflegeumlage sind ab 2021 in Position 11 statt in Position 8c
darzustellen.
Zu Position 13
Die Zahlen enthalten periodenfremde Erträge für bewohnerorientierte
Aufwendungszuschüsse aus dem IV. Quartal 2020. Diese konnten erst nach der
Jahresabschlussprüfung geltend gemacht werden.
Zu Position 15a
Die Abweichung im Bereich Abschreibungen ergibt sich aufgrund einer geänderten
Abschreibungsmethode der geringwertigen Wirtschaftsgüter. Diese werden nicht mehr in
einem Sammelposten jährlich zusammengefasst und über 5 Jahre, sondern direkt im Jahr
der Anschaffung umfassend abgeschrieben.Seite 5 von 5