Controllingbericht für das 1. bis 3. Quartal 2019 über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen der Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn

Mitteilungsvorlage
öffentlich
190618
Controllingbericht für das 1. bis 3. Quartal 2019
über die Entwicklung der Erträge und
Aufwendungen der Seniorenzentren der
Bundesstadt Bonn
Beratungsfolge
Ausschuss für Soziales, Migration, Gesundheit
und Wohnen
26.11.2019 Kenntnisnahme
Ausschuss für Finanzen und Beteiligungen 10.12.2019 Kenntnisnahme
Mitteilung:
Als Anlage wird gem. § 9 der Betriebssatzung für die
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn in Verbindung
mit den §§ 7 und 20 der Eigenbetriebsverordnung
Nordrhein-Westfalen eine Übersicht über die Erträge
und Aufwendungen einschließlich eines Plan-Ist-
Vergleiches zum 30.09.2019 vorgelegt.
Die Gewinn-und Verlustrechnung schließt für den
Zeitraum vom 01.01. bis zum 30.09.2019 mit einem
Gewinn in Höhe von 73,4 TEUR und einer Planabweichung
in Höhe von 81,2 TEUR ab.
Auch im 3. Quartal hat sich die im Vergleich zu den
Vorjahren höhere Auslastung fortgesetzt.
Auslastungsgrad 2015 2016 2017 2018 2019
Haus Elisabeth 95,2% 94,0% 93,4% 93,0% 95,5%
St. Albertus-
Magnus-Haus
94,1% 95,5% 98,0% 96,7% 99,0%
Wilhelmine-
Lübke-Haus
97,2% 94,5% 91,6% 87,4% 96,9%
Durchschnitt 95,7% 94,6% 93,9% 92,0% 97,0%
Die Hochrechnung zum 31.12.2019 weist einen zu
erwartenden Jahresgewinn in Höhe von 76,1 TEUR aus.
Detaillierte Ausführungen zu den maßgeblichen
Federführung:
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn Dezernat:
Dez. IISeite 1 von 4

Seite 2
Planabweichungen im Wirtschaftsjahr 2019 sind auf dem
Erläuterungsblatt der Anlage dargestellt.
Anlage/n
1 Mitteilungsvorlage Anlage Controlling SZB 01 bis 09.2019 (öffentlich)Seite 2 von 4

Ist
01-09 '19
Plan
01-09 '19
Ist
01-09 '18
Plan
2019 Hochrechnung
in TEUR in TEUR in TEUR in % in TEUR in TEUR in % in TEUR in TEUR
1.
8.665,9 8.409,8 256,1 3,0% 8.046,3 619,6 7,7% 11.213,1 11.554,5
a) Tagespflege 201,4 228,8 -27,4 -12,0% 215,3 -13,9 -6,5% 305,1 268,5
b) vollstationärer Bereich 8222,9 7867,7 355,2 4,5% 7597,9 625,0 8,2% 10490,3 10.963,9
c) Kurzzeitpflege (KZP) 241,6 313,3 -71,7 -22,9% 233,1 8,5 3,6% 417,7 322,1
2.
3.361,6 3.266,2 95,4 2,9% 3.106,2 255,4 8,2% 4.354,9 4.482,0
a) Tagespflege 56,6 66,7 -10,2 -15,2% 58,0 -1,4 -2,5% 89,0 75,4
b) vollstationärer Bereich 3198,8 3059,1 139,6 4,6% 2927,7 271,1 9,3% 4078,9 4.265,0
c) Kurzzeitpflege (KZP) 106,2 140,3 -34,1 -24,3% 120,5 -14,3 -11,8% 187,1 141,6
3.
112,9 116,4 -3,5 -3,0% 111,0 1,9 1,7% 155,2 150,5
a) Tagespflege 46,9 53,4 -6,5 -12,2% 49,2 -2,3 -4,7% 71,2 62,5
b) vollstationärer Bereich 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
c) Inkontinenzpauschale 66,0 63,0 3,0 4,8% 61,8 4,2 6,8% 84,0 88,0
d) Kurzzeitpflege (KZP) 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
4. 1019,4 899,2 120,2 13,4% 899,2 120,2 13,4% 1198,9 1.292,5
5.
677,8 615,0 62,8 10,2% 614,6 63,2 10,3% 820,0 903,8
a) Tagespflege 74,9 75,0 -0,1 -0,1% 74,9 0 0,0% 100,0 99,9
b) vollstationärer Bereich 277,8 218,9 58,9 26,9% 218,9 58,9 26,9% 291,9 370,4
c) Konvente 18,5 18,7 -0,2 -1,3% 18,5 0 0,0% 25,0 24,7
d) Erstattungen Altenpflegeumlage 306,6 302,3 4,3 1,4% 302,3 4,3 1,4% 403,1 408,8
6. 146,0 151,3 -5,2 -3,5% 151,3 -5,3 -3,5% 201,7 194,7
7. 11,5 9,4 2,1 22,2% 9,4 2,1 22,2% 12,5 15,3
13.995,0 13.467,2 527,8 3,9% 12.938,0 1.057,0 8,2% 17.956,3 18.593,3
8. -10.173,2 -9.794,5 -378,7 3,9% -9.390,7 -782,5 8,3% -13.059,3 -13.547,6
a) Löhne und Gehälter -7658,8 -7469,7 -189,1 2,5% -7116,3 -542,5 7,6% -9959,6 -10.195,1
b) Soziale Abgaben, Altersversorgung
und sonstige Aufwendungen -1947,7 -1826,8 -120,9 6,6% -1771,8 -175,9 9,9% -2435,7 -2.597,0
c) Altenpflegeumlage, Jobticket,
Unfallversicherung -566,7 -498,0 -68,7 13,8% -502,6 -64,1 12,7% -664,0 -755,5
9. -2.773,7 -2.608,6 -165,0 6,3% -2.497,9 -275,8 11,0% -3.478,2 -3.698,1
a) Lebensmittel -510,0 -502,5 -7,5 1,5% -492,7 -17,3 3,5% -670,0 -680,0
b) Aufwendungen für
Zusatzleistungen -54,4 -45,6 -8,8 19,3% -44,7 -9,7 21,7% -60,8 -72,5
c) Wasser, Energie, Brennstoffe -478,2 -492,0 13,8 -2,8% -437,4 -40,8 9,3% -656,0 -637,6
d) Wirtschaftsbedarf/
Verwaltungsbedarf -1731,0 -1568,5 -162,5 10,4% -1523,1 -207,9 13,7% -2091,4 -2.308,0
10.
-7,6 -9,9 2,3 -23,1% -9,7 2,1 -21,7% -13,2 -10,1
11. -132,3 -141,8 9,5 -6,7% -139,0 6,7 -4,8% -189,1 -176,4
12. -76,9 -84,7 7,9 -9,3% -83,1 6,2 -7,5% -113,0 -102,5
-13.163,6 -12.639,5 -524,1 4,1% -12.120,4 -1.043,2 8,6% -16.852,7 -17.534,7
831,4 827,7 3,7 0,4% 817,6 13,8 1,7% 1.103,6 1.058,6
13.
43,0 0 43,0 0,0% 44,6 -1,6 -3,7% 0 57,3
14.
18,4 17,4 1,0 5,9% 17,2 1,2 6,9% 23,2 24,5
15. -475,5 -481,5 6,1 -1,3% -462,1 -13,4 2,9% -642,0 -634,0
a) auf immaterielle Vermögens-
gegenstände und Sachanlagen -471,6 -480,9 9,4 -1,9% -460,3 -11,3 2,4% -641,3 -628,8
b) auf Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände -3,9 -0,6 -3,3 559,3% -1,8 -2,1 116,7% -0,8 -5,2
16.
-221,5 -223,2 1,7 -0,8% -208,2 -13,3 6,4% -297,6 -295,4
17.
-6,9 -8,4 1,5 -17,7% -8,4 1,5 -17,6% -11,2 -9,2
188,8 131,9 57,0 43,2% 200,7 -11,9 -5,9% 175,8 201,8
18. 0 0,8 -0,8 -100,0% 0,1 -0,1 -100,0% 1,5 0
19.
-115,4 -140,4 25,0 -17,8% -158,9 43,5 -27,4% -161,8 -125,7
20.
73,4 -7,8 81,2 -1.040,2% 41,9 31,5 75,2% 15,6 76,1
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Gewinn-und Verlustrechnung 01-09/ 2019
Ergebnis
Abweichung Ist/ Plan
Umsatzerlöse § 277 Abs. 1 HGB
Abweichung zum
Vorjahr
Abschreibungen
Aufwendungen für Instandhaltung
und Instandsetzung
sonstige ordentliche
Aufwendungen
Zwischenergebnis
Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsen und ähnliche
Aufwendungen
Steuern, Abgaben, Versicherungen
Mieten, Pacht, Leasing
Summe der Aufwendungen 8. - 12.
Zwischenergebnis
Erträge aus öffentlicher und nicht-
öffentlicher Förderung von
Investitionen
Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten
Aufwendungen für zentrale
Dienstleistungen
Erträge aus allgemeinen
Pflegeleistungen
Erträge aus Unterkunft und
Verpflegung
Erträge aus Zusatzleistungen und
Transportleistungen nach PflegeVG
Erträge aus Investitionskosten
Zuweisungen und Zuschüsse zu
Betriebskosten
sonstige betriebliche Erträge
Gesamtleistung
Personalaufwand
MaterialaufwandSeite 3 von 4

Zu Position 4
Zu Position 8a und b
Da es gelungen ist, mehr Beschäftigte im Projekt "Integrieren und Rückhalt geben" einzustellen,
haben sich dazu korrespondierend auch die Zuschüsse zu den Lohnkosten im Vergleich zum
Vorjahr erhöht.
Zu Position 5b
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Erläuterung der Planabweichungen
Gewinn- und Verlustrechnung 01-09/2019
Zu Positionen 1 bis 3
Auf Grund einer im Vergleich zum Vorjahresdurchschnitt höheren Auslastung übersteigen die
realisierten Erträge die Planzahlen.
Aufgrund eines Widerspruchs gegen einen LVR-Bescheid konnten rückwirkend ab dem
01.01.2017 Mehrerträge i. H. v. rund 66 TEUR generiert werden. Davon entfallen ca. 50 TEUR
auf die Jahre 2017-2018.
Die erhöhten Personalaufwendungen resultieren aus einer im Vergleich zum Vorjahr deutlich
erhöhten Zahl an Beschäftigten, die insbesondere für die Pflegebereiche neu gewonnen werden
konnten.
Zu Position 19
Darlehen bei der NRW Bank wurden vorzeitig getilgt. Ferner konnte nach Ablauf der
Zinsbindung am 30.06.2019 ein in dieser Höhe nicht zu erwartender günstigerer Zinssatz zur
Fortführung des Restdarlehens vereinbart werden. Beide Maßnahmen reduzieren den
Zinsaufwand.
Auf Grund eines Formelfehlers wurde im Wirtschaftsplan hier versehentlich ein Planwert von 0
ausgewiesen. Tatsächlich sind in dieser Position Erträge zur Refinanzierung der
Mietaufwendungen für das Tagespflegehaus in annähernd identischer Höhe wie im Vorjahr von
rund 15 TEUR pro Quartal zu erwarten. Am Ende des 3. Quartals liegt der Istwert bei 43 TEUR.
Zu Position 13
Zu Position 9d
Ursächlich für die Mehraufwendungen sind diverse Maßnahmen. Insbesondere die Einführung
der edv-gestützen Pflegedokumentation machte eine umfangreiche Anschaffung von Soft- und
Hardware in den Pflegebereichen erforderlich. Ferner sind deutlich gestiegene Kosten für die
Personalaquise zu verzeichnen. Zudem erfolgt seit 2019 die fußpflegerische Versorgung
nunmehr durch externe Kooperationspartner. Im Jahr 2018 wurde dies teilweise noch durch
eigenes Personal übernommen.
Zu Position 8c
Der Umlagebetrag zur Refinanzierung der Altenpflegeausbildung wurde seitens der
Landschaftsverbände zum 01.01.2019 pro Bewohner von täglich 3,69 EUR auf 4,32 EUR im
Vergleich zur allgemeinen Lohnentwicklung überproportional um 17 % erhöht.Seite 4 von 4