Controllingbericht für das 1. Halbjahr 2019 über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen der Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn (alt: 1912531, FF: SZB)

Mitteilungsvorlage
öffentlich
190106
Controllingbericht für das 1. Halbjahr 2019 über die
Entwicklung der Erträge und Aufwendungen der
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn (alt:
1912531, FF: SZB)
Beratungsfolge
Ausschuss für Finanzen und Beteiligungen 05.11.2019 Kenntnisnahme
Mitteilung:
Beratungsfolge Sitzung Ergebnis
Ausschuss für Soziales, Migration,
Gesundheit und Wohnen
08.10.2019 Kenntnisnahme
Als Anlage wird gem. § 9 der Betriebssatzung für die
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn in Verbindung
mit den §§ 7 und 20 der Eigen-betriebsverordnung
Nordrhein-Westfalen eine Übersicht über die Erträge
und Aufwendungen einschließlich eines Plan-Ist-
Vergleiches zum 30.06.2019 vorgelegt.
Nach einem Gewinn im 1. Quartal 2019 in Höhe von 45,7
TEUR schließt das 1. Halbjahr mit einem leicht
erhöhten Gewinn in Höhe von 49,7 TEUR. Das auf den
ersten Blick ähnliche Ergebnis konnte jedoch
lediglich erzielt werden, weil sich durch einen
erfolgreichen Widerspruch gegen einen
Investitionskostenbescheid ein außerordentlicher
rückwirkender Ertrag für den Zeitraum vom 01.01.2017
bis zum 30.06.2019 in Höhe von ca. 50 TEUR ergeben
hat.
Insbesondere die Erhöhung der Tarifentgelte im TVöD
im Bereich des Pflegepersonals zum 01.03.2019 und der
übrigen Beschäftigten zum 01.04.2019 führten dazu,
dass das 2. Quartal im originären Geschäftsbetrieb
planmäßig defizitär verlief. Um die erhöhten
Personalkosten kompensieren zu können, wurden im
Rahmen der Pflegesatzverhandlung neue Pflegesätze für
die Einrichtungen mit den Vertretern der Pflegekassen
Federführung:
50 Amt für Soziales und Wohnen Dezernat:
Dez. VSeite 1 von 4

Seite 2
abgestimmt und der politischen Beschlussfassung
zugeführt.
Auch im 2. Quartal hat sich die im Vergleich zu den
Vorjahren höhere Auslastung fortgesetzt.
Auslastungsgrad 2015 2016 2017 2018 2019
(1. Hal
bjahr)
Haus Elisabeth 95,2% 94,0% 93,4
%
93,0% 95,1%
St. Albertus-
Magnus-Haus
94,1% 95,5% 98,0
%
96,7% 99,2%
Wilhelmine-Lübke-
Haus
97,2% 94,5% 91,6
%
87,4% 96,7%
Durchschnitt 95,7% 94,6% 93,9
%
92,0% 96,8%
Die Hochrechnung zum 31.12.2019 weist unter
Berücksichtigung der Pflegesatzsteigerung einen zu
erwartenden Jahresgewinn in Höhe von 67,1 TEUR aus.
Detaillierte Ausführungen zu den maßgeblichen
Planabweichungen im Wirtschaftsjahr 2019 sind auf dem
Erläuterungsblatt der Anlage dargestellt.
Anlage/n
1 Controllingbericht SZB 1. Halbjahr (öffentlich)Seite 2 von 4

Ist
01-06 '19
Plan
01-06 '19
Ist
01-06 '18
Plan
2019 Hochrechnung
in TEUR in TEUR in TEUR in % in TEUR in TEUR in % in TEUR in TEUR
1.
5.739,0 5.606,5 132,5 2,4% 5.297,3 441,7 8,3% 11.213,1 11.478,0
a) Tagespflege 130,5 152,5 -22,1 -14,5% 136,8 -6,3 -4,6% 305,1 260,9
b) vollstationärer Bereich 5452,9 5245,2 207,7 4,0% 5025,8 427,1 8,5% 10490,3 10.905,8
c) Kurzzeitpflege (KZP) 155,7 208,9 -53,2 -25,5% 134,7 21,0 15,6% 417,7 311,4
2.
2.214,9 2.177,5 37,4 1,7% 2.039,1 175,8 8,6% 4.354,9 4.429,7
a) Tagespflege 36,6 44,5 -7,8 -17,6% 36,3 0,3 0,9% 89,0 73,3
b) vollstationärer Bereich 2108,0 2039,4 68,6 3,4% 1929,5 178,5 9,3% 4078,9 4.216,1
c) Kurzzeitpflege (KZP) 70,2 93,5 -23,4 -25,0% 73,3 -3,1 -4,3% 187,1 140,4
3.
75,3 77,6 -2,3 -3,0% 72,4 2,9 4,0% 155,2 150,5
a) Tagespflege 30,8 35,6 -4,8 -13,5% 31,3 -0,5 -1,6% 71,2 61,6
b) vollstationärer Bereich 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
c) Inkontinenzpauschale 44,5 42,0 2,5 5,9% 41,1 3,4 8,2% 84,0 89,0
d) Kurzzeitpflege (KZP) 0 0 0 0,0% 0 0 0% 0 0
4. 680,6 599,5 81,1 13,5% 593,8 86,8 14,6% 1198,9 1.361,1
5.
459,2 410,0 49,2 12,0% 394,6 64,6 16,4% 820,0 918,3
a) Tagespflege 49,8 50,0 -0,2 -0,4% 50,0 -0,2 -0,4% 100,0 99,6
b) vollstationärer Bereich 199,0 145,9 53,1 36,4% 148,7 50,3 33,9% 291,9 398,1
c) Konvente 12,0 12,5 -0,5 -4,0% 12,5 -0,5 -4,0% 25,0 24,0
d) Erstattungen Altenpflegeumlage 198,3 201,6 -3,2 -1,6% 183,5 14,8 8,1% 403,1 396,7
6. 102,4 100,8 1,5 1,5% 111,8 -9,4 -8,4% 201,7 204,7
7. 8,3 6,3 2,0 32,1% 6,0 2,3 37,9% 12,5 16,6
9.279,5 8.978,1 301,4 3,4% 8.515,0 764,5 9,0% 17.956,3 18.559,1
8. -6.677,0 -6.529,7 -147,4 2,3% -6.227,2 -449,8 7,2% -13.059,3 -13.417,1
a) Löhne und Gehälter -5005,9 -4979,8 -26,1 0,5% -4720,0 -285,9 6,1% -9959,6 -10.061,9
b) Soziale Abgaben, Altersversorgung
und sonstige Aufwendungen -1296,1 -1217,9 -78,2 6,4% -1172,1 -124,0 10,6% -2435,7 -2.605,2
c) Altenpflegeumlage, Jobticket,
Unfallversicherung -375,0 -332,0 -43,0 13,0% -335,1 -39,9 11,9% -664,0 -750,1
9. -1.903,3 -1.739,1 -164,2 9,4% -1.663,2 -240,1 14,4% -3.478,2 -3.806,7
a) Lebensmittel -331,1 -335,0 3,9 -1,2% -327,8 -3,3 1,0% -670,0 -662,2
b) Aufwendungen für
Zusatzleistungen -36,8 -30,4 -6,4 21,1% -29,1 -7,7 26,6% -60,8 -73,7
c) Wasser, Energie, Brennstoffe -323,1 -328,0 4,9 -1,5% -300,0 -23,1 7,7% -656,0 -646,2
d) Wirtschaftsbedarf/
Verwaltungsbedarf -1212,3 -1045,7 -166,6 15,9% -1006,2 -206,1 20,5% -2091,4 -2.424,6
10.
-6,1 -6,6 0,5 -7,9% -6,7 0,6 -9,5% -13,2 -12,1
11. -87,7 -94,5 6,8 -7,2% -92,3 4,6 -5,0% -189,1 -175,4
12. -51,4 -56,5 5,1 -9,1% -54,6 3,2 -5,9% -113,0 -102,8
-8.725,5 -8.426,4 -299,2 3,6% -8.044,0 -681,5 8,5% -16.852,7 -17.514,1
554,0 551,8 2,2 0,4% 471,0 83,0 17,6% 1.103,6 1.045,0
13.
28,3 0 28,3 0,0% 28,7 -0,4 -1,5% 0 56,6
14.
12,2 11,6 0,7 5,7% 11,3 0,9 8,3% 23,2 24,5
15. -312,5 -321,0 8,5 -2,7% -306,5 -6,0 2,0% -642,0 -625,0
a) auf immaterielle Vermögens-
gegenstände und Sachanlagen -311,9 -320,6 8,7 -2,7% -305,4 -6,5 2,1% -641,3 -623,8
b) auf Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände -0,6 -0,4 -0,2 46,6% -1,1 0,5 -47,4% -0,8 -1,2
16.
-126,3 -148,8 22,5 -15,1% -128,5 2,2 -1,7% -297,6 -297,6
17.
-4,4 -5,6 1,2 -21,8% -6,0 1,6 -26,9% -11,2 -8,8
151,4 87,9 63,4 72,2% 70,0 81,4 116,2% 175,8 194,6
18. 0 0,5 -0,5 -100,0% 0 0 0% 1,5 0
19.
-101,7 -100,0 -1,7 1,7% -105,9 4,2 -4,0% -161,8 -127,5
20.
49,7 -11,6 61,2 -529,1% -35,9 85,6 -238,3% 15,6 67,1
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Gewinn-und Verlustrechnung 01-06/ 2019
Ergebnis
Abweichung Ist/ Plan
Umsatzerlöse § 277 Abs. 1 HGB
Abweichung zum
Vorjahr
Abschreibungen
Aufwendungen für Instandhaltung
und Instandsetzung
sonstige ordentliche
Aufwendungen
Zwischenergebnis
Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsen und ähnliche
Aufwendungen
Steuern, Abgaben, Versicherungen
Mieten, Pacht, Leasing
Summe der Aufwendungen 8. - 12.
Zwischenergebnis
Erträge aus öffentlicher und nicht-
öffentlicher Förderung von
Investitionen
Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten
Aufwendungen für zentrale
Dienstleistungen
Erträge aus allgemeinen
Pflegeleistungen
Erträge aus Unterkunft und
Verpflegung
Erträge aus Zusatzleistungen und
Transportleistungen nach PflegeVG
Erträge aus Investitionskosten
Zuweisungen und Zuschüsse zu
Betriebskosten
sonstige betriebliche Erträge
Gesamtleistung
Personalaufwand
MaterialaufwandSeite 3 von 4

Zu Position 4
Zu Position 8
Neben einer erhöhten Anzahl an Neueinstellungen im Pflegebereich wurde der Umlagebetrag
zur Refinanzierung der Altenpflegeausbildung seitens der Landschaftsverbände zum
01.01.2019 pro Bewohner von täglich 3,69 EUR auf 4,32 EUR im Vergleich zur allgemeinen
Lohnentwicklung überproportional um 17 % erhöht.
Da es gelungen ist, mehr Beschäftigte im Projekt "Integrieren und Rückhalt geben" einzustellen,
haben sich dazu korrespondierend auch die Zuschüsse zu den Lohnkosten erhöht.
Zu Position 5b
Seniorenzentren der Bundesstadt Bonn
Erläuterung der Planabweichungen
Gewinn- und Verlustrechnung 01-06/2019
Zu Positionen 1 bis 2
Auf Grund einer im Vergleich zum Vorjahresdurchschnitt höheren Auslastung übersteigen die
realisierten Erträge die Planzahlen sowie die Vorjahreswerte. Auf Basis der neuen höheren
Pflegesätze ab dem 01.08.2019, aber einer an den Vorjahresdurchschnittswerten orientierten
kalkulatorisch leicht niedrigeren Auslastung wird für das 2. Halbjahr eine lineare Fortsetzung der
Ertragslage erwartet.
Aufgrund eines erfolgreichen Widerspruchs gegen einen Investitionskostenbescheid konnten für
den Zeitraum vom 01.01.2017 bis zum 30.06.2019 außerordentlich rund 50 TEUR generiert
werden.
Zu Position 19
Nach Ablauf der Zinsbindung am 30.06.2019 konnte eine erheblich günstigere
Anschlussfinanzierung vereinbart werden, so dass die Zinsaufwendungen ab dem 2. Halbjahr
deutlich rückläufig sind.
Auf Grund eines Formelfehlers wurde im Wirtschaftsplan hier versehentlich ein Planwert von 0
ausgewiesen. Tatsächlich sind in dieser Position Erträge zur Refinanzierung der
Mietaufwendungen für das Tagespflegehaus in annähernd identischer Höhe wie im Vorjahr zu
erwarten.
Zu Position 13
Zu Position 9d
Bedingt durch die höhere Auslastungssituation war korrespondierend zu den Positionen 1 und 2
ein erhöhter Einsatz von Zeitarbeitskräften erforderlich.Seite 4 von 4